Выписка по счету образец заполнения

Выписка из банка по расчетному счету: образец заполнения банковского документа, как заказать и получить, срок хранения

Для осуществления предпринимательской деятельности юридические лица открывают в банке расчетный счет, позволяющий реализовывать безналичные переводы.

Для контроля передвижения средств на банковском счете оформляется выписка.

Что это такое и для чего она нужна?

Выписка по счету является справочным финансовым документом, которая позволяет отслеживать транзакции за выбранный период (день, месяц, год).

С помощью полученной справки можно опровергнуть или подтвердить факт списания денежных активов, обосновать правильность расчета налога для любой формы налогообложения.

Выписка с расчетного счета юридического лица предоставляется определенным сотрудникам организации, назначенных руководителем компании.

Бумага в данном случае носит информационный характер (данные о движении денег).

Как заказать и получить банковский документ о состоянии расчетного счета?

Существует несколько вариантов получения выписки из банка:

• лично, при обращении в отделение банка с документом, удостоверяющим личность, доверенностью, договором на обслуживание счета (пластиковой картой, сберкнижкой);
• по СМС-сообщению на номер сервисного центра, формируется мини-выписка (несколько последних операций по счету);
• через банкомат (7-10 операций);
• электронно, через систему банк-клиент;
• по почте, заказывается регулярное получение выписки.

Для получения наиболее подробных данных (наименование покупок, начисленных процентах, адресах оплаты) формируется расширенная выписка.

Электронный способ получения выписки является наиболее распространенным на сегодняшний момент. Формирование ее происходит в личном кабинете владельца счета.

Также форму можно получать на электронный адрес, после предоставления в банк всех подтверждающих документов. Она ничем не отличается от бланка, выданного специалистами кредитного учреждения. Для ее заверения необходимо обратиться в отделение банка.

Образец доверенности на получение

Зачастую крупные предприятия передают полномочия по получению банковской документации специалисту отдела бухгалтерии.

Правами наделяется специалист при составлении соответствующей доверенности. Она оформляется и заверяется нотариусом, главой организации, частным предпринимателем.

Обычно крупные кредитные учреждения предлагают заполнить собственный бланк доверенности.

Если документ составлен без участия нотариуса, то в нем обязательно должна присутствовать подпись руководителя компании, которая представлена в качестве образца в период подписания договора на банковское обслуживание.

Доверенный работник также обязан предоставить образец своей подписи для карточки кредитного учреждения.

Доверенность может быть выписана лишь для одной операции (разовый характер), но в ней также должны присутствовать данные о руководителе предприятия и доверенном лице.

Составление подобного документа регламентируется нормами Гражданского Кодекса РФ (статьи 185—189). Срок действия доверенности определяется директором, он может быть равен как одному месяцу, так и одному году.

Как выглядит — формирование и требования

Ни один нормативный акт не регламентирует какой-либо определенной формы банковской выписки.

Но существует номенклатура сведений, которые должны обязательно присутствовать в документе:

• название финансового учреждения, его реквизиты (БИК, корреспондентский счет);
• название владельца и номер расчетного счета;
• дата формирования документа;
• дата предыдущей выписки;
• остатки денежных средств на начало и конец дня;
• приход и расход средств.

Кроме этого, каждая зафиксированная операция в бланке содержит:

• дату и номер документа, являющегося основанием для проведения транзакции;
• счет и реквизиты банка контрагента;
• сумма перевода.

Формирование выписки осуществляется ежедневно по счетам хозяйствующих субъектов.

Скачать бланк и образец заполнения в word

Образец банковской выписки о состоянии расчетного счета юридического лица – word.

Проведение и  разнесение сумм в бухгалтерском учете

Каким образом бухгалтер обрабатывает полученную выписки из банка по расчетному счету?

Доверенный представитель компании получая выписки с банка, проверяет сопутствующую документацию на соответствие указанных сумм и дат платежа.

Банковская выписка заменяет регистр аналитического учета по расчетному счету, а также является основанием для бухгалтерских записей. Документы, приложенные к выписке, гасятся штампом «погашено».

Если обнаружено расхождение, незамедлительно следует обратиться к сотруднику кредитного учреждения. Ошибочно зачисленные (списанные) со счета денежные средства принимаются на счет 63 «Расчеты по претензиям».

В следующих выписках банковским работником будут внесены исправления, в бухгалтерском учете фирмы задолженность подлежит списанию.

Действия бухгалтера при получении выписок:

• проверка и прикрепление необходимых документов по транзакциям;
• сверка записей с первичной документацией;
• проставление по правому полю выписки напротив сумм кодов, корреспондирующих со счетом 51 (50, 66, 68, 70,71).

По расходам на содержание и эксплуатацию машин и оборудования, общехозяйственным издержкам, расчетам с бюджетом фиксируются также коды статей.

Данная необходимость возникает из-за организации аналитического учета по многим счетам в разрезе статей. Суммы по статьям группируются в листах-расшифровках, которые открываются каждый месяц и заполняются по данным из документации к соответствующим журналам-ордерам.

Что такое дебет и кредит?

Для знатоков системы двойной записи на счетах бухгалтерского учета несложно заметить, что информация по дебету и по кредиту в банковской выписке отражаются наоборот.

Остатки денежных средств на расчетном счете клиента на определенный период времени, зачисление средств на него в выписке фиксируется по кредиту, а суммы списаний (уменьшения долга) — по дебету расчетного (лицевого) счета.

Действия сотрудника бухгалтерии способствуют регулярному контролю за движением денежных средств на предприятии, формированию информации для надзорных органов и ее подготовка для дальнейшего хранения.

Сколько лет хранить в организации?

Когда запрашивается выписка, она формируется банком в 2-х экземплярах: один — клиенту, другой — хранится в архиве кредитного учреждения.

Если выписка по какой-либо причине осталась не востребована, она хранится лишь 4 месяца, а затем подлежит утилизации.

В электронных реестрах финансового учреждения срок хранения выписок составляет 5 лет. При поступлении запроса от владельца счета, необходимая документация находится в архиве, распечатывается и выдается на руки клиенту.

Напрямую срок хранения банковских выписок в организации на законодательном уровне не установлен.

С одной стороны сроки оговариваются в Налоговом Кодексе РФ (пп.8 п.1 статья 23), где обозначен срок 4 года с последнего момента ее востребованности (составление отчетности в налоговую инспекцию, начисления и уплаты налога, подтверждения полученных компанией доходов и понесенных расходов).

Данная мера также распространяется и на хранение документов в электронной форме.

Но, с другой стороны, 25 августа 2010 г. подписан Приказ №558 Минкультуры России, указывающий срок хранения управленческой архивной документации.

На протяжении всего периода надзорные органы вправе запросить необходимую для них информацию.

Важные моменты

Если на предприятии установлена система «онлайн банк», то ходить за выписками в банк не обязательно. Можно просто приложить распечатку из электронного сервиса. Если банкинг (дистанционный) не подключен, то выписка из банка должна присутствовать в документах.

В соответствии с действующим законодательством каждая операция по счету должна быть отражена в бухгалтерском учете на основании документа-основания, первичного документа. Банковская выписка и является первичным документом.

Со дня обращения клиентом по формированию выписки сотруднику банка отводится не более 3-х дней для предоставления информации владельцу счета.

Некоторые кредитные учреждения могут выполнить запрос в течение нескольких часов. Срок действия выписки — 30 дней.

Источник: https://praktibuh.ru/buhuchet/denezhnye-sredstva/beznalichnye/dokumenty-beznalichnye/vypiska-po-raschetnomu-schetu.html

Выписка банка по расчетному счету: образец заполнения — ПоДелу.ру

Через расчётный счёт может проходит от одной до сотен операций в месяц. Их количество, суммы и назначение может заинтересовать третьих лиц — от госорганов до инвесторов. Расскажем, как получить выписку и зачем она нужна.

Что такое банковская выписка

Выписка по расчётному счёту — это список всех операций, которые владелец провёл по банковскому счёту за период. Она относится к первичным документам и нужна для бухгалтерского и налогового учета.

Поступление денег на счёт или совершение платежа — это операции, которые нужно отражать в бухучёте компании (ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Любая бухгалтерская проводка должна подтверждаться документом. Выписка — один из них.

Пример. Что содержится в банковской выписке

Унифицированной формы выписки нет. Каждый банк формирует ее по-разному. Это зависит от используемого программного обеспечения. Но в каждой выписке указаны реквизиты счета, наименование банка и таблица с операциями.

В усечённой таблице даны номер счёта, дата и суммы расходных (кредитовых) и доходных (дебетовых) операций операции. 

Вот образец бесплатной банковской выписки по расчётному счёту.

В таблице есть графы «Дебет» и «Кредит». По «Дебету» указаны списания, а по «Кредиту» — поступления на расчётный счёт.

В расширенной выписке дополнительно содержится:

• остаток по счёту на начало и конец выбранного периода;
• вид операции;
• БИК и корреспондирующий счет — используется во внутрибанковской аналитике;
• реквизиты плательщиков и получателей платежей;
• реквизиты документов, послуживших основанием для операции;
• назначение платежей.

Арбитражный управляющий может запросить в банке выписку настолько подробную, что там будут указаны паспортные данные и адреса регистрации всех получателей-физлиц.

Расшифровка графы «Вид операции» в банковской выписке

В графе «Вид операции» стоит код.Он зависит от документа, на основании которого совершена операция. Всего есть 3 вида документов и 3 кода:

• код «01» — платежное поручение — распоряжение банку перевести со счета компании деньги контрагенту за товары или услуги;
• код «02» — платежное требование — распоряжение банку списать со счета должника определенную сумму в вашу пользу. Должник сам решает, разрешать ли банку списание;
• код «06» — инкассовое поручение — применяется, когда стороны договорились о списании средств со счёта без согласия второй стороны, или в силу закона. Например, по исполнительному производству.

Вести бухгалтерию

Выписка нужна для отражения платежей и поступлений в бухгалтерском учете. Получив выписку, ответственный сотрудник сверяет её с другими первичными документами. Он обязан:

• проверить наличие и правильность всех документов, подтверждающих  операции в выписке (например, наличие счетов-фактур, ТОРГ-12, УПД);
• проверить правильность сумм в выписке и их совпадение с суммами в иных документах;
• проверить совпадение номеров документов-оснований в выписке с реальными документами.

Если нашлись ошибки — сотрудник обращается в банк.

Представлять налоговой

Выписка по расчётному счёту пригодится в беседе с контролирующими органами, хотя запрашивать её у компании или предпринимателя они не станут. Госорганам проще получить выписку в банке. Сотрудники налоговой изучают выписки по счетам при проверке.

Для иных случаев

В некоторых случаях, нужна выписка об открытых счетах. В ней нет информации по движению средств, зато указаны все открытые счета компании или предпринимателя. Такой документ нужен для:

• кредита в банке;
• участия в тендерах;
• ликвидации или реорганизации;
• переговоров с инвесторами;
• предоставления в суд по запросу.

Степень раскрываемой информации бывает разной. Минимум — в выписке будут указаны все счета фирмы, даты открытия и текущее состояние — открыт или закрыт. А может быть и расширенный вариант с указанием мест проводимых операций, сумм и наименований контрагентов.

Как получить банковскую выписку

Порядок выдачи выписок законодатель не регламентирует, поэтому условия ее предоставления озвучит банк. Некоторые организации выдают выписку по счёту автоматически каждый месяц, скидывая ее на электронную почту клиента.  Есть несколько способов получить документ:

• заказать в отделении или терминале;
• по почте или e-mail — свяжитесь с менеджером банка по телефону, e-mail или SMS и попросите выслать выписку по почте;
• онлайн — выберите соответствующую услугу на сайте банка или в мобильном приложении.

От выбранного способа зависит стоимость. Например, онлайн выписки обычно бесплатны, а вот бумажный вариант может стоить денег.

Для выдачи выписки по счёту банку нужна следующая информация:

• наименовании компании, которая запрашивает выписку — для юрлиц;
• ФИО и адрес регистрации — для физлиц и ИП;
• период, за который нужна выписка;
• обоснование запроса.

Как хранить выписку из банка

Выписка — первичный документ, а значит её нужно хранить. Сам банк хранит у себя выписки пять лет, для организации рекомендуется этот же срок.

За пределами пятилетнего срока банк выписку уже не предоставит. Если вам нужны выписки больше, чем за пять лет, их придётся сохранять самостоятельно.

Хранить выписки на бумаге не обязательно. Нет закона, обязывающего все документы хранить в бумажном виде. Но при «электронном хранении» позаботьтесь о создании резервных копий на внешних носителях. Вирусы и сбои в работе сервера могут уничтожить все документы.

Источник: https://Podelu.ru/article/vypiska-banka-po-raschyetnomu-schyetu/

Выписка банка, документ Выписка банка, как получить, электронная выписка банка

Выписка из банка – это документ, отражающий движения по счёту за определённый период, а также итоговый баланс. Мы расскажем нашим читателям, для каких целей берётся выписка банка, как её заказать и какую информацию можно получить с помощью этого документа.

1. Документ «Выписка банка»
2. Как получить выписку из банка?
3. Электронная выписка банка
4. Выписка банка по счету организации
5. Особенности формирования документа
6. Проверка банковской выписки
7. Сомнения по поводу электронных выписок
8. Выписка из банка: образец
9. Какая информация указывается в выписке?
10. Как бухгалтер проверяет и обрабатывает выписки?
11. Для чего оформляется выписка из банка для физлиц

Работа с выпиской банка заключается в том, чтобы просмотреть: куда и в каком объёме были перечислены средства со счёта, размер и источники зачисляемых сумм, а также узнать итоговый остаток.

Способов получения выписки из банка несколько. Можно:

• Обратится в отделение банка с паспортом и картой (договором, сберкнижкой и т. п.);
• Получить мини-выписку СМС-сообщением;
• Распечатать её в банкомате (обычно показывает последних 7–10 операций);
• Оформить выписку онлайн, через систему интернет-банкинга;
• Заказать регулярное получение электронной выписки или выписки, пересылаемой по почте.

Для того чтобы получить более подробную информацию об осуществлённых транзакциях – наименованиях покупок, начисленных комиссиях, адресах, где производилась оплата – оформляется расширенная выписка банка.

Если вы зарегистрированы в системе интернет-банк, то в личном кабинете можно просмотреть и распечатать электронную выписку по счёту, используя меню «Выписка».

Регулярную электронную выписку также можно получать на email. Для этого необходимо обратиться в банк с подтверждающими документами. Такая выписка ничем не отличается от документа на бумажном носителе. Чтобы заверить её – поставить печать, подпись и штамп банка – необходимо обратиться на отделение.

Выписка банка по счету организации

Сведения об операциях, совершенных по счету, отражаются в выписке.

Иначе говоря, выписка банка по счету организации дает возможность бухгалтеру предприятия знать действительную информацию о состоянии расчетного счета и видеть все движения по нему.

Сотрудник предприятия подшивает выписку из банка к первичным документам (платежное поручение), по которым происходило движение средств по счету.

Выписка отражает движение собственных финансов предприятия (приход, расход).

Выдается документ официальному сотруднику предприятия обслуживающим персоналом банка на руки, высылается по почте или в электронном виде ежедневно, если другие сроки не были заранее обговорены сторонами.

Особенности формирования документа

Выписки в большинстве случаев выдаются на следующий день после движения денег по счету организации в банке. Важны особенности формирования документа – это две колонки, в которых отражаются дебет и кредит. В первой отражаются списанные со счета средства, во второй – произведенные на счет зачисления.

https://www.youtube.com/watch?v=NOTzldX-2pc

Счет предприятия в кредитной организации относится к расчетным, иначе говоря, на нем банк хранит деньги, принадлежащие клиенту. Считаясь должником, финансовое учреждение отображает остаток средств на счете как кредиторскую задолженность.

В связи с тем, что счет предприятия для банка является пассивным, остаток средств отображается в выписке по кредиту. Финансовые средства, списанные со счета организации, уменьшают долг кредитного учреждения, поэтому задолженность перед клиентом становится меньше.

Для организации все с точностью наоборот.

Проверка банковской выписки

Обработка финансовых документов и проверка банковской выписки происходит в день их получения бухгалтером предприятия.

В должностные обязанности бухгалтерия компании или предприятия входит:

1. проверить и прикрепить все оправдательные документы по выписке о зачислении и списании средств;
2. сверить все записи в выписке с первичными документами. При обнаружении несоответствий и расхождений в документах бухгалтер обязан срочно связаться с сотрудником банковского учреждения;
3. по правому полю выписки бухгалтер проставляет коды счетов. Ставятся они напротив соответствующих сумм;

Действия бухгалтера помогают производить контроль за средствами предприятия, формировать сведения для проверяющих органов, приводить документы в законченный вид перед их окончательной архивацией.

Сомнения по поводу электронных выписок

Бухгалтеров, работающих на предприятиях, которые внедрили систему электронного документооборота («Бухучет 1С», «Клиент-банк») посещают сомнения по поводу электронных выписок, как их правильно необходимо хранить и должны ли они распечатываться.

Отсутствуют нормативные документы, которые прямо бы разрешали или запрещали хранение электронных выписок в формате PDF, поэтому ситуация несколько усложняется. При этом действует правило ст.9 ФЗ №129, по которому предприятие обязано по требования органов проверки или другого уполномоченного лица изготовить за свой счет и представить первичные документы в электронном виде.

Многие банки после перехода на систему интернет-обслуживания отказываются выдавать требуемые выписки, предлагая клиентам самостоятельно распечатать и заверить документы по мере надобности.

Выписка из банка: образец

Если предприятие самостоятельно ведет более современный финансовый учет, то будет правильно установить для своего удобства электронный банк. Бухгалтер лично сможет следить за всеми движениями средств на счетах подотчетного предприятия, при этом выписку из банка сможет самостоятельно легко распечатать в любое время без отрыва от работы.

Для заполнения такого бланка ручным способом подойдет стандартная выписка из банка: образец можно скачать в интернете, открыть в редакторе Excel и уже там внести необходимые правки. Главное, чтобы документ содержал необходимую информацию.

Выписки по счету в банках могут немного отличаться по внешнему виду, потому что распечатываются на разной технике. Важнее выяснить, какая информация указывается в выписке.

1. «Дата проводки» – дата операции по счету клиента;
2. «Счет получателя» – № расчетного счета получателя;
3. «ВО» – вид финансовой операции;
4. «Ном. док. Банка» – входящий № документа;
5. «Ном. док. Клиента» – № платежного документа;
6. «БИК банка корр» – БИК банка получателя;
7. «Корр. Счет» – корреспондирующий счет банка;
8. «Счет плательщика» – № счета плательщика;
9. «Дебет» (приход клиента);
10. «Кредит» (расход клиента).

Получить выписку в банке может только официально уполномоченный для этого сотрудник предприятия. Перечень таких лиц составляется руководителем организации и главным бухгалтером. Обычно занимается финансовыми документами бухгалтерский состав.

Как бухгалтер проверяет и обрабатывает выписки? Сотрудник получает выписки по счету в банке, проверяет сопутствующие документы, сравнивая суммы и даты. В случае расхождения информации работник обязан срочно обратиться в банк.

Некоторые бухгалтера для собственного удобства при проверке выписки помечают на полях документа корреспондирующие счета, которые пригодятся для совершения проводки. В этот же день необходимо внести проверенные выписки в систему движения средств на предприятии.

Применяя правило «двойной записи», бухгалтер таким простым способом осуществляет проводку каждой операции.

Выписка из банка иногда необходима и физическим лицам. Для чего оформляется выписка из банка для физлиц и когда она необходима?

1. При закрытии кредитного договора такой документ является подтверждением, что заемщик выполнил свои обязательства перед банком.
2. Пригодится выписка при рассмотрении кредитного дела в суде по просроченной задолженности. Документ отражает все удержанные пени, штрафы и платежи. Если кредитный договор и выписку принести в Роспотребнадзор, то можно получить рекомендованное письмо, которое суд иногда принимает во внимание и это поможет списать штрафы, пени.
3. Выписка по счету необходима при получении визы, подтверждает платежеспособность человека.

Выписка по счету помогает контролировать финансы на дебетовой карте.

Источник: https://www.Sravni.ru/enciklopediya/info/vypiska-banka--dlja-chego-ona-nuzhna-i-kak-ejo-poluchit/

Выписка банка по расчетному счету: как получить онлайн + образец

В этой статье мы поговорим о том, что такое выписка банка по расчетному счету. Далее вы узнаете, как заполнять выписку (у нас вы сможете скачать образец заполнения), познакомитесь с типичными примерами бланков.

Что такое банковская выписка по расчетному счету

Банковская выписка — важнейший финансовый документ, который иллюстрирует и подтверждает совершение операций по счету, приход и расход денежных средств клиента банка.

Выписка — это копия записей банка о счете, выдаваемая на руки клиенту. Этот первичный бухгалтерский документ служит основанием для налогового и бухучета.

Любой держатель счета имеет право получить выписку из банка. Образец документа можно скачать здесь:

• Образец Выписки по счету
• Бланк Выписки по счету

Статья 9 Федерального Закона о бухучете №129 обязывает организацию подтверждать все проводимые операции. В этом законе не говорится напрямую о банковских выписках, но они безоговорочно подходят под его исполнение.

Есть свои обязательства и у финансовых учреждений. Так Федеральный Закон №395-1 «О деятельности банков» говорит о том, что:

Зачем банковские выписки физлицам

Свой счет в банке может быть не только у юридического, но и у физического лица. Например: дебетовые банковские карты. Операции по ним тоже отражаются в выписке.

Держатели дебетовых карт обычно обходятся мини-выпиской, которую можно получить через банкомат. В ней отражаются только даты и суммы последних приходов или расходов. Но иногда и физлицам требуется расширенная выписка из банка.

1. для получения визы;
2. для получения кредита;
3. для подтверждения сделки;
4. для иных подтверждений платежеспособности и отсутствия задолженности.

Чтобы получить такую выписку нужно обратиться в банковское отделение. При себе стоит иметь паспорт и договор на открытие счета.

Как получить выписку с расчетного счета

Банк сам устанавливает, в какие сроки и в каком виде предоставлять клиенту выписки.

Получить выписку можно:

• на руки в отделении банка;
• по почте;
• по электронной почте;
• в режиме онлайн.

Периодичность выдачи выписок может быть прописана в договоре с банком, а можно получить ее по требованию:

• в офисе банка;
• в онлайн-кабинете;
• по телефону;
• через SMS;
• через банкомат.

В зависимости от банка и тарифа некоторые способы запроса выписки могут облагаться комиссией.

Чтобы получить выписку в банке необходимо составить запрос, содержащий:

1

Ф.И.О. и адрес прописки для ИП и физлиц, наименование организации — для юридических;

2

период, за который требуется выписка;

Если оригинал выписки был утерян, владелец счета вправе запросить у банка копию (за это может быть удержана комиссия).

Документальное оформление операций по расчетному счету в выписке банка

Внешне банковские выписки не имеют единого оформления, формируются они тоже разными способами, это связано с тем, что в каждом банке составление выписки производится разными программами и алгоритмами. Но каждая выписка должна содержать определенную информацию о финансовых движениях:

1

номер счета, по которому сформирована выписка;

2

остаток средств по предыдущей выписке и ее дата;

3

номера счетов контрагентов, перечисливших, или получивших средства;

4

реквизиты документов, на основании которых была проведена операция (платежного поручения, счета);

5

назначение исходящих и входящих платежей;

6

общие суммы дебета и кредита (зачисленные и списанные средства);

7

конечный остаток на счете на дату формирования выписки.

Чтобы понять, как составить выписку для организации, банк принимает сторону ее должника. Значит, в колонке «Дебет» отражаются списания по счету, в колонке «Кредит» — зачисления.

Печать или подпись на выписке необязательны, но если документ требуется отправить в налоговую, его необходимо заверить.

Выписка об открытых расчетных счетах

Выписка о состоянии расчетных счетов и получение справки об их общем количестве могут потребоваться организации в следующих случаях:

1

при переговорах с инвесторами;

2

для разработки бизнес-плана;

4

для заявки на кредит для предприятия;

5

по запросу суда или прокуратуры;

6

во время ликвидации или реорганизации юридического лица.

Иногда требуется более детальная информация о расчетных операциях, и тогда по запросу клиента банк формирует расширенную выписку по счету, в которую также входят:

• места проведения операций (терминалы, адреса организаций);
• наименования контрагентов;
• суммы комиссии банка.

О том, как получить онлайн расширенную выписку, или как заказать ее от отделения банка, можно узнать в самом банке. В интернет-банке такие сведения как правило доступны бесплатно, а вот за подготовку бумажного варианта банк скорее всего возьмет небольшую комиссию.

Образец выписки с расчетного счета

Бланк выписки имеет форму таблицы, в которой отражаются все движения средств по счету и подробная информация по каждой операции: дата, сумма, назначение платежа, реквизиты контрагента и так далее.

Заполненная выписка может многое рассказать о финансовом состоянии предприятия. Выписка является первичным документом, на ее основе рассчитывается УСН, ее проверяет налоговая в случае возникновения спорных ситуаций.

В интернет-банке выписку можно скачать онлайн и при необходимости распечатать, а в банковском отделении — получить сразу на бумаге и заверить подписью оператора (если документ требуется предоставить в налоговую).

Разделы у выписки из расчетного счета могут быть такие:

2

код вида финансовой операции;

3

номер документа, поступившего из другого банка;

4

номер платежного документа клиента;

5

БИК и номер корреспондентского счета банка;

6

расчетные счета получателя и отправителя средств;

7

Рассмотрим несколько примеров выписок из разных банков.

Обработка выписки с расчетного счета

Проверка и обработка выписки проводится в день ее получения. Обычно в организациях этим занимается бухгалтер, но иногда предпринимателям приходится делать все самостоятельно.

Порядок стандартной проверки таков:

1

подбор и приложение к выписке всех документов, обосновывающих сделку;

2

сверка данных выписки (особенно сумм) с приложенными первичными документами;

3

сообщение об обнаруженных ошибках в банк;

4

проставление на полях выписки кодов бухсчетов (по 51 «Расчетный счет»);

5

указание на подтверждающих документах порядковых номеров операций по выписке.

Когда анализ завершен, выписка подшивается к первичным документам.

Для чего это необходимо? Проработанные подобным образом выписки:

• позволяют контролировать движение средств и своевременно исправлять ошибки;
• автоматизируют бухгалтерский учет;
• делают проще прохождение проверок;
• способствуют удобной архивации и систематизированному хранению документов.

Срок хранения выписок по расчетному счету

Банк хранит у себя сведения об операциях по счету в течение пяти лет. Клиент вправе запросить выписку за любой период, не превышающий этого срока.

Что же касается хранения выписок в бухгалтерии, то и здесь рекомендуемый законом срок — 5 лет, но принимая решение об уничтожении архива, необходимо руководствоваться особенностями работы компании. Некоторые юрлица (особенно в сфере оптовой торговли) предпочитают хранить выписки 10 лет и дольше.

Интернет-банкинг упрощает процесс хранения документов, об этом мы поговорим далее.

Электронные выписки

Открытым по сей день остается вопрос — нужно ли распечатывать выписки, если банк предоставляет их в электронном виде?

Никакой закон напрямую не запрещает организациям хранить только электронные версии выписок.

Закон о бухучете разрешает составление первичных документов на компьютере.

Налоговый Кодекс не требует хранить все сведения, подтверждающие предпринимательскую деятельность, исключительно на бумаге.

В пользу электронных выписок говорят многие тенденции:

• растущая популярность дистанционных банков, которые предоставляют документы исключительно в электронном виде;
• крупные предприятия с несколькими расчетными счетами и ежедневными безналичными операциями будут вынуждены тратить огромные кипы бумаги на распечатку выписок и прилагаемых к ним документов, хранить такие объемные архивы тоже сможет не каждая компания.

Организация всего бизнеса постепенно движется в пользу полной компьютеризации. Но даже при этом стоит учитывать, что хранящиеся в интернете документы могут пропасть (например, при реорганизации клиент-банка или из-за проблем на сервере), поэтому их рекомендуется как минимум периодически сохранять на другие электронные носители.

(1 5,00 из 5)

Источник: https://rko-bank.ru/stati/vypiska-banka-po-raschetnomu-schetu.html

Выписка из банка по расчетному счету: образец заполнения

В данном материале мы поговорим о том, что такое банковская выписка по расчетному счету. Ниже представлен образец выписки и информация по заполнению с примерами бланков.

Что такое выписка из банка по расчетному счету

Банковская выписка является важнейшим подтверждением всех осуществляемых транзакций по счету. Документ первичной бухгалтерской отчетности подлежит выдаче на руки клиенту банка, копируя все записи финансовой организации о состоянии счета и выступая основанием для налогового и бухгалтерского учета.

Скачать образец:

Образец выписки по счету.doc [45 Kb] (cкачиваний: 850)

Рассмотрим все детали получения, использования и юридического статуса выписок по банковскому счету.

Нормативное обоснование

Согласно ст. 9 ФЗ № 129, регламентирующего ведение бухучета, любая организация обязана документально подтверждать все осуществляемые финансовые операции. Несмотря на то, что банковские выписки не фигурируют напрямую в нормативном определении, они, тем не менее, полностью отвечают его реализации.

Кроме того, обязательства банковских структур регулируются положениями ФЗ № 395-1 «О деятельности банков». Ст. 31 обязывает финансовые учреждения документировать все расчеты в соответствии с нормами Центробанка РФ. В соответствии со ст. 40.1., предусматривается хранение банками информации обо всех произведенных операциях на протяжении 5 лет с обеспечением доступа к документам.

Когда физическим лицам может потребоваться выписка из банка

Деятельность банковских организаций направлена на предоставление финансового обслуживания компаниям и частным лицам. Любой гражданин может иметь расчетный счет в выбранном банке, а также привязанную к нему пластиковую карту, все транзакции по которым отражены в выписке.

Для удобства пользователей банками предусмотрена выдача подтверждающего документа в мини-формате, который можно распечатать в банкомате.

Существует ряд ситуаций, при которых клиентам банков необходимо получение расширенной выписки. К ним относятся:

• оформление визы;
• получение ссуды;
• подтверждение финансового положения при заключении сделки;
• прочие обстоятельства, требующие документального подтверждения благонадежности и отсутствие задолженностей.

Для получения выписки физическому лицу необходимо обратиться непосредственно в банк, предъявив удостоверяющий личность документ и договор банковского обслуживания.

Как получить

Периодичность и форма предоставления выписок по расчетному счету устанавливается банком самостоятельно, в соответствии с собственным регламентом и действующим законодательством.

Регулярные отчеты о движении денежных средств по счету предоставляются банковским учреждением следующими способами:

• лично клиенту при посещении финансовой организации;
• почтовым отправлением;
• посредством электронной почты;
• в онлайн-формате.

Срочные выписки оформляются:

• менеджером банка при личном обращении;
• в личном кабинете пользователя на официальном сайте учреждения;
• в телефонном режиме;
• посредством смс;
• с использованием банкомата.

Для получения срочной выписки потребуется предоставить в банк соответствующее заявление. Кроме того, необходимо учитывать наличие комиссий за формирование выписок по требованию, которые могут быть предусмотрены банковскими тарифами.

Стандартное заявление на предоставление выписки содержит:

• ФИО, адрес регистрации – для частных лиц, полное и сокращенное наименования – для организаций;
• указание запрашиваемого временного периода;
• причину заявления;
• дату документа, подпись заявителя.

В случае утери клиентом оригинальной выписки, банк может по запросу предоставить копию документа.

Как оформляются банковские выписки

Не существует единого бланка выписок по расчетному счету – каждое банковское учреждение оформляет отчетный документ с использованием собственных программ и алгоритмов. К обязательным требованиям относится наличие следующей информации:

• номер клиентского счета;
• сведения о предыдущей выписке – дата и остаток средств по счету;
• указание номеров счетов контрагентов, транзакции с которыми зафиксированы в запрашиваемый период;
• реквизиты документальных оснований проведения транзакций, включая номера счетов, договоров;
• указания назначений платежных операций;
• итоговые суммы зачисленных и списанных средств;
• остаток денежных средств по счету на дату составления документа.

При формировании отчета, банк для удобства восприятия информации стороной-получателем отражает расходные операции в графе «Дебет», приходные – в ячейке «Кредит».

Как правило, банковская выписка о движении средств по счету клиента не заверяется подписью и печатью учреждения. Заверение необходимо, если документ предназначен для предоставления в налоговый орган.

Предоставление выписки об открытых расчетных счетах организации

Перечень ситуаций, когда юридическому лицу требуется получить документальное подтверждение наличия и общего числа открытых расчетных счетов, включает:

• подготовку бизнес-плана;
• переговоры с партнерами по бизнесу;
• участие в тендере;
• оформление кредита;
• судебный или прокурорский запрос;
• ликвидацию или реорганизацию компании.

В случаях, когда необходимо получение расширенных сведений о движениях по счету, финансовое учреждение дополняет отчет следующей информацией:

• географическое местоположение проведенных транзакций с указанием адресов компаний и терминалов;
• перечень контрагентов с указанием их наименований;
• размеры удержанных банком комиссионных сборов.

Получить расширенную выписку можно в отделении банка, оплатив небольшой комиссионный сбор, либо бесплатно в личном кабинете пользователя интернет-банкинга.

Образец бланка банковской выписки

Отчет банка о расходно-приходных операциях по счету клиента составляется в виде таблицы с графами, отражающими даты транзакций, их суммы, назначения и прочие параметры.

Являясь первичным документом бухгалтерской отчетности, выписка используется для расчета налогооблагаемой базы, а также наглядно демонстрирует финансовое состояние компании.

Получить информацию о движении средств по счету можно в личном кабинете системы интернет-банкинга, при личном посещении банка либо через банкомат – при наличии привязанной к счету пластиковой карты.

Типичный образец банковской выписки может содержать следующие блоки:

• дату проведения операции;
• код вида транзакции;
• номер входящего платежного поручения;
• БИК и номер корсчета банковской организации;
• номера расчетных счетов контрагентов;
• итоговые суммы дебетовых и кредитных показателей по счету.

Пара примеров заполнения выписок из Московского банка и Внешторгбанка

Порядок работы с выпиской по расчетному счету

При получении банковского отчета о приходно-расходных операциях по счету, бухгалтер предприятия проводит проверку и обработку документа в соответствии с установленным порядком:

1. Выборка и приложение к отчету всех документальных подтверждений.
2. Сверка отчетной информации с первичной документацией. В случае обнаружения ошибок – немедленное сообщение в банковскую организацию.
3. Проставление отметок, указывающих на коды бухгалтерских счетов.
4. Подбор первичных документов согласно обозначенной в выписке очередности проведения транзакций.

По окончанию обработки выписки необходимо подшить к первичной документации.

Первичный анализ банковских отчетов по счету позволяет:

• контролировать текущее состояние счета, внося своевременные корректировки в его функционирование;
• автоматизировать бухгалтерский учет в компании;
• удобно архивировать и систематизировать документооборот.

Хранение выписок: сроки

Действующее законодательство устанавливает 5-летний срок для хранения банками информации о расходно-приходных операциях по счету. Это означает, что клиент может рассчитывать на получение отчета о движении средств по счету за любой отрезок времени, не превышающий установленные рамки.

Организации обязаны сохранять первичную бухгалтерскую документацию, включая выписки, не менее 5 лет. Однако в некоторых случаях, в зависимости от специфики бизнеса, рекомендуется обеспечить сохранность банковских отчетов на протяжении 10 и более лет.

Некоторые нюансы электронных выписок

Законы РФ предоставляют компаниям право самостоятельно решать – хранить или не хранить бумажные версии предоставленных банком электронных отчетов о движении средств по счету.

Популярность электронного документооборота обусловлена увеличением числа банковских учреждений, предоставляющих финансовые услуги дистанционно, а также спецификой работы крупных организаций, которые при наличии нескольких расчетных счетов ежедневно оперируют безналичными расчетами.

Между тем, несмотря на постепенный полный переход бизнеса в онлайн-формат, во избежание потери информации, рекомендуется сохранять резервные копии документов на других электронных или бумажных носителях.

Источник: https://tarif-pko.ru/11-vypiska-iz-banka-po-raschetnomu-schetu.html