Произвольный контент

Как заполнить нулевую декларацию при продаже земельного участка

Содержание

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры (инструкция с фото)

Как заполнить нулевую декларацию при продаже земельного участка

Пошагово рассмотрим, как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ в 2019 году после продажи квартиры в 2018 году через личный кабинет налогоплательщика.

Личный кабинет налогоплательщика обновили, что у многих вызвало определенные трудности. Да, его сделали интерактивным, плюсом стал и тот факт, что при заполнении декларации необходимо сделать минимум.

Вбивать паспортные данные, сведения об объекте практически не требуется, все проставляется автоматически.

Только вот сразу предупреждаю, личный кабинет налогоплательщика работает «со скрипом». У меня лично постоянно вылетает.

Итак, приступим к заполнению декларации 3-НДФЛ в 2019 году с продажи недвижимости.

Этап первый.

Заходим в личный кабинет налогоплательщика и если еще не формировали электронную подпись, обязательно ее генерируем. Иначе нам не заполнить и не отправить 3-НДФЛ.

Нажимаем на ФИО справа вверху и переходим на вкладку профиль.

Во вкладыше «Получить ЭП» оставляем вариант хранения ключа в базе ФНС, что позволит использовать подпись с любого компьютера.

Листаем вниз и придумываем пароль подписи, не забудьте себе его сохранить.

После чего, подпись будет генерироваться. По времени процесс отличается. Иногда быстро, иногда сутки ждать приходится.

После того, как подпись сформируется, появится вот такое зеленое окошечко.

Переходим ко второму этапу.

Если Вам требуется помощь в расчете налога с продажи недвижимости и заполнению декларации 3-НДФЛ. Заказать услугу Вы можете по почте: pravottok@yandex.ru либо через группу ВКонтакте ПравоТОК.

Этап второй

Заполняем декларацию. Для этого выбираем раздел «Жизненные ситуации» и «Подать декларацию 3-НДФЛ».

На первых трех страницах сервиса личного кабинета налогоплательщика по заполнению декларации 3-НДФЛ ничего делать не нужно (если Вы подаете декларацию в этом году в первый раз).

Это страницы «Данные», «Выбор доходов» и «Выбор вычетов». Те, кто просто подает декларацию с продажи недвижимости, не заполняют третью страницу «Выбор вычетов». Поэтому везде нажимаем Далее.

Самая важная для нас страница — это доходы. Заполним ее и декларация после продажи квартиры фактически готова.

Для начала заполняем источник дохода. Обратите внимание, мы редактируем первый источник, а не добавляем новый.

Так как чаще всего покупателями выступают физические лица, нам необходимо именно напротив соответствующего указания поставить маркер. И ввести ФИО покупателя полностью.

Налоговую ставку мы оставляем в размере 13%. Так как НДФЛ с продажи недвижимости составляет 13%.

Далее, нажимаем на «Добавить доход».

Первое, что нам предложит сервис от налоговой по заполнению 3-НДФЛ, это выбрать код источника дохода.

ВНИМАТЕЛЬНО! Выбирайте правильный, если ошибетесь — можно на налог попасть (как показывают реальные случаи).

Например, если Вы продали долю в квартире, это будет код 1511.

Теперь проставляем сумму дохода с продажи квартиры, т.е. ту сумму которую Вы получили.

И выбираем маркером вариант ответа на вопрос, когда была приобретена проданная Вами недвижимость.

Следующим шагом, который появляется при выборе ответа «да» на поставленный вопрос, это выбрать объект и информацию о нем.

Выбрали объект недвижимости, кадастровый номер проставляется автоматически. А Вам необходимо указать цену из договора купли-продажи недвижимости.

Далее, мы должны показать, какая кадастровая стоимость была на 1 января 2018 года. Информацию берем из личного кабинета налогоплательщика в разделе мое имущество — проданный объект недвижимости.

Теперь, заполняем информацию о налоговом вычете при продаже недвижимости.

Есть два варианта. Первый, когда сумма дохода уменьшается на сумму расходов. Второй, когда используется ежегодный вычет в размере 1 млн. рублей на объект недвижимости.

Прописываем сумму вычета.

И все. Декларация 3-НДФЛ практически заполнена. Осталось прикрепить документы и отправить декларацию.

Этап третий

Пятую страницу пропускаем, жмем далее и переходим на 6 страницу «Просмотр сформированной декларации»

Прикрепляем необходимые документы: договор о покупке с платежными документами (если используется налоговый вычет доход минус расход), договор о продаже с платежными документами.

Затем вводим пароль электронной подписи, который мы придумали еще на первом этапе, и отправляем декларацию.

Если Вам требуется помощь в расчете налога с продажи недвижимости и заполнению декларации 3-НДФЛ. Заказать услугу Вы можете по почте: pravottok@yandex.ru либо через группу ВКонтакте ПравоТОК.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b063cfe7425f566517d0ec5/5c37162fbe654400a9378760

Как заполнить нулевую декларацию по земельному налогу

Как заполнить нулевую декларацию при продаже земельного участка

Как заполнить нулевую декларацию по земельному налогу? Налоговое законодательство предусматривает не только фактическую уплату налогов и сборов, но также своевременную и правильную сдачу налоговой декларации. Это касается и земельного налога. Но как заполнить декларацию с отсутствием налоговой базы? Актуальные ответы на не менее актуальные вопросы в статье.

Земельный налог: представление нулевой декларации

Налоговая декларация – особый вид отчетности перед ИФНС, документ, содержащий сведения о величине и способах начисления отдельного вида налога.

Нулевая декларация подается если налоговая величина равна нулю. Это возможно в некоторых случаях, связанных с:

  • отсутствием налоговой базы;
  • наличием льгот, снижающих налоговую базу до нуля;
  • полным освобождением от обязанности уплачивать налог.

Представление в налоговую инспекцию нулевой декларации для плательщика означает, что у него отсутствует необходимость перечислять деньги в бюджет. Однако, это не означает, что в таком случае нет надобности заполнять нулевую отчетность — она требуется в качестве документального подтверждения о том, что отсутствие налогового платежа является законным, а значит не повлечет штрафных санкций.

Кому нужно заполнять нулевую декларацию

Согласно статье 398 НК РФ налогоплательщики земельного налога из категории юридических лиц обязаны отчитывается перед налоговым органом в декларации.

Статья 388 НК РФ излагает требования к субъектам рассматриваемого налога. Юридическое лицо уплачивает земельный налог на праве собственности или бессрочного постоянного пользования, в то время как право наследуемого владения является условием только для физических лиц.

Если юридическое лицо является землевладельцем участка из перечня необлагаемых объектов (в соответствии со ст. 389 НК РФ), оформление и подача декларации сопровождается определенными сложностями. Логично предположить, что по причине фактического отсутствия налоговой базы и итоговой суммы налога декларация не должна представляться. Но это не так.

Нередко суд удовлетворял требование налоговой инспекции, когда она инициировала процесс удобного разбирательства в отношении организации, которая не подала нулевую декларацию, хотя освобождение от уплаты налога произошло на законных основаниях. В этом случае суд накладывал на налогоплательщика штраф за нарушение сроков декларации.

Такое решение обосновывается тем, что в отличие от уплаты налога на имущество, по которому указание об отсутствии надобности нулевой декларации прописывается в ст. 373 НК РФ, по земельному налогу такого правила не предусмотрено.

Поэтому, применение наказания является законным и обоснованным.

Руководство к заполнению

В составе нулевой декларации:

  • титульный лист;
  • 1 раздел с обозначенной суммой налога;
  • 2 раздел 2, отображающий расчет налоговой базы.

Титульный лист

Заполняя титульный лист укажите:

  • ИНН и КПП организации, а в поле КПП— код, как в свидетельстве о постановке на учет. Затем номер корректировки — сдача впервые — «0», повторно — «1», далее от 1 по порядку.
  • Налоговый период – «34» код для календарного года, и отчетный год.
  • Код налогового органа – «270» — по местонахождению земли.
  • Данные организации: наименование как в учредительном документе, вид экономической деятельности по ОКВЭД.
  • Номер контактного телефона и количество составленных страниц.
  • Кроме этого, подпись руководителя, расшифровка ФИО, дата.

Раздел 1

Заполняется по всем облагаемым земельным участкам и их долям.

  • В первом поле — наименование СРП — соглашения о разделе продукции.
  • Далее КБК и код, в соответствии с ОКТМО.
  • Величина налога в рассматриваемом случае равна 0, что фиксируется в строке 030.
  • По общим рекомендациям первый раздел заполняется после второго, поскольку именно в нем рассчитывается итоговая величина, но так как налоговая база отсутствует, раздел можно заполнить сразу.
  • Достоверность и полнота сведений заверяется как в титульном листе.

Раздел 2

  • После ИНН и КПП укажите кадастровый номер участка земли.
  • В первых трех строках — КБК, код, в соответствии с ОКТМО, код категории земли.
  • Следующая строка к заполнению – 110 – показатель налоговой базы, который в данном случае равен нулю. Затем укажите налоговую ставку, применяемую в вашем регионе.
  • Строки 180–240 отображают использование различных льгот. Именно они могут стать причиной нулевой базы. Указывается льгота и ее размер.
  • Строка 160 предназначена для показателя числа полных месяцев применения льготы, а 170 — показатель коэффициента Кл, как отношения полных месяцев без льгот к числу календарных.
  • Итоговая сумма налога отражается по строке 250, проставляется нуль.

Необходимые реквизиты для заполнения можно узнать в ИФНС. Более того, коды частично содержатся в Приложениях к Инструкции по заполнению декларации по земельному налогу.

Изъятие земельного участка в связи с неиспользованием может быть инициативой органов местного самоуправления.

Хотите приватизировать земельный участок? Где и как это можно сделать, читайте в статье.

Вы являетесь прямым наследником? Полезная информация для вас  в материале.

Срок представления

Крайний срок представления отчетности по земельному налогу — 01.02. года, наступающего за отчетным периодом (пункт 3 статьи 398 Налогового Кодекса). Если компания не вложится в сроки, она будет оштрафована. При этом, сумма штрафа составляет 5 % от неуплаченного сбора. Штраф накладывается за каждый месяц просрочки, полный и неполный.

Но поскольку показатель итоговой налоговой суммы равен нулю, единственной мерой наказания за нарушение сроков может быть минимальная сумма штрафного взыскания — 1000 рублей (ст. 119 НК).

Источник: https://zakonometr.ru/zemlja/dokumenty/uchastok/zemelnyj-nalog/juridicheskih/predstavlenie-nulevoj-deklaracii.html

Заполнение 3-ндфл при продаже земельного участка — Администрация Благодарненского городского округа Ставропольского края

Как заполнить нулевую декларацию при продаже земельного участка

14.10.2019

При заполнении декларации 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков, в программе необходимо выбрать «доходы полученные в РФ». Там должна быть выбрана цифра 13 желтого цвета (тот процент, которым облагается физическое лицо при получении доходов).

В окне, с указанием источника выплат жмем на плюс и пишем ФИО, либо название организации, купившей у вас квартиру, дом, либо иную жилую недвижимость. Если это организация — вписываем ИНН, КПП и ОКТМО из ДКП, если физическое лицо, оставляем поля пустыми. Нажимаем «да» и переходим далее.

Здесь мы рассмотрим несколько случаев:

Образец заполнения декларации при продаже жилой недвижимости дешевле 1000000 рублей, в программе декларация:

(На картинках изображен случай продажи жилья за 900000 рублей)

  • В поле с указанием характеристик дохода от продажи жилой недвижимости нажимаем на «+» и в появившемся окне заполняем данные:
  • В том случае, если собственник у проданной недвижимости один — выбираем код «1510», именуемый как «доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков и земельных участков(кроме долей)»
  • Если же вы продали долю в недвижимом имуществе — ставим код «1511»
  • (Нежилая недвижимость — «1512» (при этом сумма имущественного вычета составит 250 тыс. рублей)
  • Когда вы купили недвижимость дешевле 1 млн. рублей выбираем код «901» — продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 1 000 000 рублей)
  • В поле «сумма дохода» и «сумма вычета» проставляем сумму продажи из договора купли-продажи квартиры (900 тыс. в нашем случае)
  • Из него же берем месяц продажи (9, или сентябрь у нас)
  • Нажимаем «Да» и наша декларация о доходах готова. Размер налога здесь составляет 0 рублей

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимости дороже 1000000 рублей в программе:

(В примере представлен случай продажи дома за 2,1 млн., с условием того, что ранее он был куплен за 2 млн. рублей и у собственника сохранились документы, подтверждающие расходы)

  • Выбираем плюс в поле с доходами. Перед нами появится окно, в которое необходимо внести значения из вашего договора купли-продажи и документов, подтверждающих ваши расходы на приобретение имущества.
  • Код дохода: выбираем 1510, при продаже своей недвижимости, или код 1511, если продали долю в нем. (нежилая — 1512)
  • В графе «сумма дохода» указываете за сколько вы продали имущество из ДКП (2,1 млн)
  • В графе «сумма вычета (расхода)» пишем сумму, за которую вы его покупали (здесь 2 млн)
  • Из договора купли продажи также узнаем месяц продажи, и указываем его
  • На этом ввод данных закончен, выбираем «Да»

Перед нами появится окно «декларируемый доход определен как 70% от кадастровой стоимости«, как было сказано ранее, если вы продаете недвижимость дешевле 70% от её кадастровой стоимости, то налог вам придется платить именно с этой суммы (0,7 от кадастровой стоимости). Более подробно об этом читайте здесь.

В том случае, если вы продали недвижимость дешевле чем купили, то алгоритм заполнения будет таким же, но при этом сумма налога будет равной 0 рублей.

На этом все, декларация 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков закончена, вы можете проверить какая сумма налога у вас вышла нажав на «просмотр». Перелистнув на вторую страницу вы увидите сумму налога, которую вам необходимо оплатить с дохода.

Далее можно распечатать декларацию, либо сохранить её в формате PDF, чтобы распечатать на другом компьютере, или сохранить в формате .dc для отправки в налоговую через личный кабинет налогоплательщика.

После заполнения полей во вкладке «Доходы полученные в РФ» в программе, по приведенному выше примеру, можно переходить на следующие вкладки с инструкциями:

1. Задание условий2. Сведения о декларанте3. Продажа автомобиля и иных транспортных средств.4. Продажа жилой недвижимости (квартиры, дома, дачи и т.п.)5. Декларация при продаже нежилой недвижимости (здесь алгоритм заполнения такой же как пунктом выше, за исключением другого «кода дохода» — 1512 и суммы имущественного вычета в размере 250000 руб.)

6. 3-НДФЛ при получении подарка

Источник:

Образец декларации 3-НДФЛ за 2016 год при продаже земельного участка

Обратите внимание: данный образец составлен в ситуации, когда налога к уплате нет. Если в вашем случае налог есть, то смотрите этот образец.

Сергеев Иван Ильич в 2016 году продал земельный участок за 950 000 руб., находившийся в его собственности меньше 3-х лет.

Данный участок Сергеев получил от деда по наследству, в связи с чем, не нес расходов по покупке недвижимости.

Хоть Сергеев и не может воспользоваться вычетом в сумме, произведенных на покупку земли расходов, он вправе уменьшить полученный доход на вычет в установленном размере не более 1 000 000 руб.

Помимо дохода от продажи квартиры Сергеев получил зарплату в течение года в общей сумме 960 000 руб. из них НДФЛ, уплаченный в бюджет – 124 800 руб. Общая сумма полученного за год дохода (от продажи земельного участка и зарплаты) составила 1 910 000 руб.

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, составит – 0 руб., так как предельный размер вычета, которым может воспользоваться Сергеев, превышает доход, полученный от продажи земельного участка. Несмотря на то, что налог к уплате отсутствует, Сергеев должен подать декларацию в срок не позднее 30 апреля 2017 года.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год для заполнения

Образец декларации 3-НДФЛ за 2016 год при продаже земельного участка (без налога) скачать бесплатно

Источник:

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже имущества

Напомним, если имущество находилось в собственности гражданинаменее трех лет, то он обязан представить 3-НДФЛ. Сдавать 3-НДФЛнеобходимо до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым

периодом.

Обратимся к п. 1 ст. 229 НК РФ, в которой указано, что сдавать
налоговые декларации по НДФЛ обязаны:

  • индивидуальныепредприниматели;
  • нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частнойпрактикой;
  • физические лица по вознаграждениям, полученным не от налоговыхагентов;
  • физические лица по суммам, полученным от продажиимущества;
  • физические лица, резиденты РФ по доходам, полученным отисточников, находящихся за пределами РФ;
  • физические лица, по доходам, при получении которых не былудержан налог налоговыми агентами;
  • физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемыеорганизаторами лотерей и других основанных на риске игр;
  • физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения,выплачиваемого им как наследникам авторов произведений науки,литературы, искусства, а также авторов изобретений;
  • физические лица, получающие от физических лиц доходы в порядкедарения.

Если гражданин продал, например, автомобиль или гараж, которыебыли в собственности у него менее трех лет, то он на основании п. 1

ст. 229 НК РФ обязан сдать 3-НДФЛ.

Обращаем внимание на то, что доход, полученный при продажеимущества, может быть уменьшен на сумму имущественного вычета. Еслиимущество находилось в собственности налогоплательщика менее трех

лет, вычет предоставляется в сумме, не превышающей:

  • для жилой недвижимостии земельных участков 1 млн руб.;
  • для иного имущества 250 тыс. руб.
  • Вместо использования вычета сумму полученных доходов можноуменьшить на сумму фактически произведенных и документальноподтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
  • В нашей статье мы расскажем, как правильно заполнить налоговуюдекларацию 3-НДФЛ в случае продажи имущества.
  • Российский налоговый портал предлагает налогоплательщикамудобный сервис – мастер по заполнению налоговой декларации3-НДФЛ.

Пример – гражданин Иванов Петр Степанович продал автомобиль иквартиру. Автомобиль он продал за 750 тыс. руб., который находилсяв собственности у него менее трех лет. Квартира была продана за 1500 тыс. руб., она в нашем примере также находилась в собственности

гражданина менее трех лет.

1) Надо начать заполнение декларации с внесения личных данных.Вам необходимо ответить на вопросы программы и заполнить данные овашем ИНН. Внимательно проверяйте вносимые данные. в строке «ИНН»необходимо указать ваш номер. Если у вас его нет, то это не будетявляться ошибкой, и вы на следующей странице просто заполните свои

паспортные данные.

2) Переходим к заполнению раздела «Доходы». Отметить необходимо«галочкой» пункт «Продажи», так как речь идет о декларированиидохода от продажи имущества. Пункт «Работа» в данной ситуации

заполнять не нужно.

3) Заполняем данные по доходу № 1 – продажа автомобиля.

После того, как заполнены данные по доходу от продажиавтомобиля, можно приступать к заполнению дохода № 2. Сначала его

следует добавить, нажав на кнопку «Добавить доход».

4) Заполняем аналогично данные по доходу от продажи
квартиры.

5) Далее, нажимая на кнопку «Сохранить и продолжить», декларациюнадо сформировать и скачать. Налоговая декларация готова для

отправки в ИФНС.

Источник:

3-НДФЛ: покупка земельного участка

При покупке участка без жилых строений на нем, льгота реализуется после возведения и регистрации жилого помещения на территории земельного надела. Лимит вычета для участка с жилым домом установлен на уровне 2 млн руб., т.е. налог можно вернуть в сумме до 260 тыс. руб. (2 000 000 х 13%).

Заполнение 3-НДФЛ (покупка земельного участка)

Основания для подачи отчета возникают у тех, кто хочет возместить часть удержанного подоходного налога посредством имущественного вычета за купленную землю.

Задекларировать доход необходимо даже в случае, если в результате взаимозачета или применения налоговых вычетов налоговые обязательства равны нулю.

Если заявляется только налоговый вычет, декларация подается в течение всего года, в этом случае нет необходимости придерживаться сроков, которые прописаны для 3-НДФЛ при декларировании доходов.

В 3-НДФЛ при покупке земельного участка) необходимо заполнить:

  • титульную страницу;
  • Раздел 1, в котором подводятся итоги по сумме налога, предъявляемого к возврату за отчетный интервал;
  • Раздел 2, в котором формируется величина налоговой базы и рассчитывается налоговое обязательство;
  • Лист 1, приводящий сведения о доходах, которые были получены на территории РФ;
  • Лист Д1, отображающий размер имущественных вычетов, которые положены налогоплательщику при покупке земельного участка.

Если проходит по 3-НДФЛ земельный участок, образец оформления документа должен содержать сведения о присвоенном объекту кадастровом номере. Это позволяет не заполнять адресные данные по наделу. При покупке объекта вычеты формируются на Листе Д1, при продаже заполняют Лист Д2. Направлять в налоговую службу надо только те страницы, которые заполнены и пронумерованы.

В нашем примере 3-НДФЛ заполняется для получения вычета при покупке земли с жилым домом стоимостью 1 700 тыс. руб. Лицо вправе заявить вычет на всю сумму приобретения, т.к. она не превышает лимит в 2 млн руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Поскольку годовой доход физлица меньше, чем 1 700 тыс. руб., неиспользованная часть вычета перейдет на следующий год.

Источник: https://abmrsk.ru/grazhdanstvo-i-migratsiya/zapolnenie-3-ndfl-pri-prodazhe-zemelnogo-uchastka.html

Правила заполнения нулевой декларации по земельному налогу

Как заполнить нулевую декларацию при продаже земельного участка

В налоговой сфере большое значение имеет не только фактическая уплата всех необходимых налогов и сборов, но и своевременное и правильное предоставление отчетности по ним. Особенно данное требование касается таких категорий плательщиков, как индивидуальные предприниматели и юридические лица.

В отношении отдельных плательщиков земельного налога также есть обязанность по сдаче данного документа, поэтому стоит рассмотреть ситуацию, при которой им будет нужно сдавать нулевую декларацию.

Понятие и назначение

Декларация представляет собой вид налоговой отчетности, документ, который содержит в себе данные про величину и способы начисления того или иного вида налога и периодически сдается отдельными группами плательщиков в ИФНС.

Это может быть связано с несколькими причинами:

  • отсутствие налоговой базы (в отношении земельного налога в качестве этой базы выступает кадастровая стоимость того или иного участка);
  • применяемая при расчетах льгота, в соответствии с которой база снижается до нуля (соответственно, и налог также находится на уровне нуля);
  • полное освобождение плательщика от необходимости его уплаты (в том числе и в связи с действующими льготами).

При сдаче нулевой декларации у плательщика отсутствует необходимость уплачивать земельный налог, поскольку его сумма равна 0. Она требуется лишь в качестве документального подтверждения для ИФНС о том, что отсутствие платежей по налогу является законным и не повлечет за собой никаких штрафных санкций.

Кто занимается заполнением?

По общим правилам, установленным в ст. 398 НК РФ, предоставлять декларацию по земельному налогу должны только те субъекты, которые являются его плательщиками и относятся к категории юридических лиц.

Требования и характеристики к плательщикам устанавливаются уже ст. 388 НК РФ, в соответствии с которой данным субъектом признается юридическое или физическое лицо, владеющее на определенных правах земельным участком. В частности, это должно быть право:

При этом отдельные категории земель или группы плательщиков освобождаются от уплаты налога в силу положений НК РФ. В частности, в ст. 389 НК РФ указано, что из перечня налогооблагаемых земель исключаются такие участки:

  • изъятые из оборота;
  • занятые особенно ценными объектами культурного наследия РФ;
  • из состава земель лесного фонда;
  • ограниченные в обороте;
  • занятые водными объектами из водного фонда РФ;
  • входящие в состав совместного имущества многоквартирного дома;
  • занятые культурными и историческими заповедниками, музеями-заповедниками.

Также освобождение от уплаты налога устанавливается ст. 395 НК РФ в отношении следующих типов организаций:

  • уголовно-исполнительной системы Минюста РФ;
  • религиозных (в отношении земель, используемых для благотворительных или религиозных целей);
  • владеющих участками с размещенными на них государственными автодорогами;
  • имеющих в своем составе не менее 80% инвалидов;
  • являющихся резидентами особой экономической зоны;
  • судостроительных (при условии использования земли по целевому назначению);
  • входящих в состав свободной экономической зоны.

Таким образом, в ситуациях, когда у собственника имеется земельный участок, но он исключается из перечня налогооблагаемых объектов, могут возникать определенные сложности с оформлением и подачей декларации. В частности, логичным является вывод, что в силу отсутствия налогооблагаемой базы и уплачиваемого налога декларация также не должна предоставляться.

Обосновывается этот тем, что прямого указания об отсутствии необходимости сдавать нулевую декларацию плательщиками земельного налога в Налоговом кодексе не содержится. В отличие, например, от налога на имущество, для которого подобное правило установлено в ст. 373 НК РФ.

Как следствие этого, применение наказания к юридическому лицу в такой ситуации может быть вполне обоснованным и законным. Поэтому плательщикам лучше все-таки оформлять и сдавать в ИФНС нулевые налоговые декларации по земельному налогу, соблюдая при этом установленные законом правила и сроки подачи данного документа.

Процедура правильного заполнения

Форма декларации утверждена законодательно, поэтому заполняется данный документ в соответствии с бланком установленного образца. Он состоит из трех частей, в каждой из которых содержится различная информация:

Первая часть

Наименее содержательная часть документа, в которой указывается:

  • код ОКТМО;
  • КБК;
  • величина налога к уплате (в рассматриваемом случае в данной клеточке ставится 0).

В общих случаях первую часть декларации рекомендуется заполнять после второй, поскольку именно в ней рассчитывается величина налога. Но поскольку в нашей ситуации его сумма все равно равна нулю, первая часть может быть заполнена и раньше.

Вторая часть

Включает в себя такие данные:

  • характеристики участка, а именно его площадь, стоимость, категорию земель, вид использования;
  • КБК и код ОКТМО;
  • размер базы для начисления налога (данный показатель будет равен нулю, поскольку отсутствует сам объект налогообложения);
  • ставка налога, применяемая в конкретном субъекте РФ;
  • код льготы и ее размер (если она выражена в числовом виде);
  • срок владения землей;
  • итоговая сумма налога (здесь также ставится ноль).

После заполнения каждого раздела внизу страницы лицо, которое несет ответственность за внесение данных, должно поставить дату оформления документа, а также свою подпись, фамилию и инициалы. Обычно занимается этим руководитель предприятия, лицо, временно выполняющее его обязанности или главный бухгалтер.

Также при подготовке документа необходимо придерживаться нескольких важных правил:

  • заполнять ее можно как вручную, так и на компьютере;
  • при заполнении должны использоваться чернила только синего или черного цветов;
  • при внесении текстовой информации необходимо использовать печатные буквы;
  • данные вносятся слева направо, начиная с первой свободной клеточки;
  • в одну клетку может быть внесена только одна цифра или буква;
  • при отсутствии какой-либо информации в пустой клеточке ставится прочерк;
  • исправления данных при помощи корректирующих средств, ластика, лезвия и тому подобных способов не допускаются;
  • в случае совершения ошибки в документе исправить ее можно при помощи зачеркивания одной прямой линией и внесения правильной информации (но лучше все-таки подготовить новый документ);
  • листы нельзя скреплять или сшивать каким-либо механическим способом (нитками, степлером);
  • двусторонняя печать страниц декларации не допускается.

Поскольку никаких сложных расчетов при заполнении нулевой декларации проводить не нужно, ее заполнение не составит особого труда и не займет много времени. Сдавать документ можно как в бумажном виде (лично, по почте или через законного представителя), так и в электронной форме, по специальным телекоммуникационным каналам связи.

Срок сдачи

Крайний срок сдачи декларации по земельному налогу не зависит от ее вида и одинаков как для первичной, так и для нулевой или уточненной.

Он составляет 1 февраля того года, который следует за отчетным для плательщика периодом. То есть, за 2016 год компании должны были отчитаться в налоговую до 1 февраля 2017 года.

Если эта дата выпадает на выходной или праздничный день, то крайний срок немного переносится — на самый первый следующий за ним рабочий день.

Стоит учесть, что соблюдение сроков сдачи не менее важно, чем сам факт предоставления декларации в ИФНС или даже уплаты земельного налога в бюджет. За нарушение данного срока к плательщику может быть применено наказание в виде начисления определенных штрафных санкций.

По общим правилам, размер штрафа составляет 5% от величины налога за каждый месяц просрочки (но не более 30% и не менее 1 тыс. руб.). Кроме этого, начисляется также и пеня за каждый день в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка, также умноженной на размер налога.

Очевидно, что порядок заполнения нулевой декларации и ее сдачи в налоговый орган мало чем отличается от стандартных ситуаций. В этом случае плательщику даже проще, поскольку рассчитывать налог в силу его отсутствия ему не нужно.

Единственным условием является указание правильных реквизитов и соблюдение установленных сроков, что займет у юридического лица минимальное количество времени (особенно если использовать шаблоны документов с прошлых периодов).

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-31-84. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/zemelnyj/nalogi/juridicheskih/nulevaya-deklaraciya.html

Как заполнить нулевую декларацию при продаже земельного участка

Как заполнить нулевую декларацию при продаже земельного участка

Но данная обязанность не связана с продажей земельного участка, она сопровождает собственника недвижимости до прекращения права собственности. Ставки налога для резидентов и нерезидентов различаются. Те лица, которые живут в пределах России более 183 дней подряд в течение года, уплачивают НДФЛ со стандартной ставкой 13%.

Такие правила обусловлены тем, что большой период времени, прошедший между двумя событиями, сложно отразить документально, а также постоянная инфляция создает разрыв между соотношением расходов и доходов.

Нулевая декларация по земельному налогу: когда нужно сдавать и как заполняется документ

395 НК РФ в отношении следующих типов организаций:

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  1. Москва: .
  2. Санкт-Петербург: .
  1. владеющих участками с размещенными на них государственными автодорогами;
  2. религиозных (в отношении земель, используемых для благотворительных или религиозных целей);
  3. судостроительных (при условии использования земли по целевому назначению);
  4. входящих в состав свободной экономической зоны.
  5. являющихся резидентами особой экономической зоны;
  6. уголовно-исполнительной системы Минюста РФ;
  7. имеющих в своем составе не менее 80% инвалидов;

Таким образом, в ситуациях, когда у собственника имеется земельный

Какие листы заполнять при продаже дома и земельного участка 3 ндфл

Ливанова вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в размере не более 1 000 000 рублей. Сумма исчисленного налога составила 195 000 руб.

(1 500 000 руб. x 13%), удержания налога не было – 0 руб. Полученные данные на Листе А затем перейдут в Раздел 2.

ЛИСТ Д2 Для расчета имущественного налогового вычета по доходам от продажи квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, Н.М. В нее входит обязательно заполнения рада листов, указанную последовательность которых рекомендуется соблюсти:

  1. Лист А.
  2. Лист Д2.
  3. Первый раздел.
  4. Главный лист – титульный.

Важно сразу упомянуть, что общий приказ ФНС № ММВ-7-11/671 не регламентирует процедуру заполнения для граждан пенсионного возраста.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры (дома, земельного участка, дачи)?

Здесь указываются доход физического лица от продажи квартиры.

Данные о доходах должны браться из договора купли-продажи недвижимости.Вверху указывается фамилия и инициалы налогоплательщика.Далее ставится ставка НДФЛ, по которой облагаются доходы от продажи квартиры – 13%.В пункте 1 происходит расчет налога:В полях 010-030 указываются сведения об источнике дохода, то есть в нашем случае покупателе квартиры.

Поля 020 и 021 заполняются, если источником дохода выступили юридические лица.Поле 040: ставится сумма дохода от продажи квартиры.Поле 050: ставится сумма дохода, подлежащего налогообложению, то есть сумма дохода, уменьшенная на величину вычета.Поле 060: указывается рассчитанная сумма налога, как 13% от значения в поле 050.Поле 070: сумма удержанного

Но данная обязанность не связана с продажей земельного участка, она сопровождает собственника недвижимости до прекращения права собственности.

Значение для целей налогообложения имеет время, в течение которого продавец владел недвижимостью, так как этот показатель влияет на справедливость удержания налога от сделки.

Если между приобретением и отчуждением земельного участка не прошло более 3 лет, то лицо обязано подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ в ИФНС по месту проживания.

Такие правила обусловлены тем, что большой период времени, прошедший между двумя событиями, сложно отразить документально, а также постоянная инфляция создает разрыв между соотношением расходов и доходов.

Я продал или собираюсь продать земельный участок

При отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации оно может определяться по просьбе этого физического лица по месту его пребывания.

Представление в налоговый орган декларации только с це­лью получения налоговых вычетов, предельный срок подачи декларации — 30 апреля — не распространяется. Т.е.

подать декларацию в налоговый орган с целью получения налого­вого вычета налогоплательщик может в любое время в течение года.

Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов, подтверждающих правильность расчётов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение 3 месяцев с даты их подачи в налоговый орган (). В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета вместе с нало­говой декларацией в налоговый орган можно подать в связи предоставлением налогового вычета.

Сумма излишне уплаченного налога

Декларация при продаже участка

4. В договоре купли-продажи жилого дома и земельного участка указали общую стоимость. Хотя выписка из ЕГРН есть на каждый объект отдельно.

Как быть при заполнении декларации 3-НДФЛ для возврата имуществ. Вычета? Как правильно указать стоимость каждого объекта? Либо указывать только 1 объект и указать стоимость, указанную в договоре.?

4.1. Если договор один, то и вычет будет только один. 5. У меня был земельный участок на нем дом.

Купил в 2017 году а в 2020 я разделил этот участок на два но не продавал так же собственником обоих участков и все что на них находится являюсь я.

Пришло письмо из налоговой что я произвел отчуждение имущества и так как имущество находилось менее трёх лет то должен подать декларацию по налогу на доходы физических лиц исходя из суммы полученной при продажи имущества. Но я то ничего не продавал. Должен ли я платить налог или нет?

5.1. Подача декларации не означает что Вам предстоит платить налоги.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже недвижимости

Сумму НДФЛ к уплате программа считает сама.

На сайте ФНС можно не только заполнить декларацию, но и сразу же отправить ее в ведомство. Порядок:

  • Заходим в ЛК – «Жизненные ситуации».
  • Выбираем онлайн-заполнение.
  • Идем по шагам.

    Обратите внимание на срок подачи отчета в целях уплаты НДФЛ.

  • Сведения для Шагов 1 и 2 уже заполнены.

    Только проверяем.

  • На Шаге 4 «Доходы» выбираем новый источник.
  • Шаг 3 пропускаем.
  • Указываем данные покупателя жилья и добавляем доход.
  • Выбираем вид дохода и вычета. Если проданное имущество приобретено после 01.01.2016, указываем кадастровую стоимость на начало отчетного года (при наличии).
  • Шаг 6 – просмотр получившейся суммы, которую потребуется перечислить.
  • Здесь же загружаем нужные

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже земельного участка, дома, дачи

Кадастровая стоимость — 800 000 рублей. Согласно он может использовать имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей и уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму либо на размер фактических расходов при приобретении имущества.

У Андронова не было расходов на приобретение — он не покупал землю, а получил в наследство, поэтому он воспользуется вычетом из . Для отражение в 3-НДФЛ продажи земельных участков понадобятся листы:

    титульный; раздел 1; раздел 2; приложение 1; приложение 6 и расчет к приложению 1.

В новой декларации вместо листов А, Д1, Д2 и т. д. применяются приложения. Сначала заполняем расчет: В первой строке укажите свой ИНН.

Отсутствие этого номера не является основанием для отказа в приеме декларации, но инспекторы часто требуют вписывать его. Напишите номер листа — 006. Укажите вашу

Как заполнить декларацию при продаже земельного участка 2020 год

Если применить имущественный вычет, то уменьшим ее на 1 млн.рублей и останется 50 тыс.рублей. НДФЛ = 50 тыс.*13% = 6500 рублей.

В случае, когда кадастровая стоимость этого участка оказалась меньше полутора миллионов рублей, то уменьшив ее на коэффициент 0,7, получили бы итог менее 1 млн.рублей. После имущественного вычета облагаемого НДФЛ дохода нет.

Значит, гражданин Марков М.М. в результате облагаемого дохода не получил и освобожден от налога. 1300 тыс.*0,7 = 910 тыс. рублей — 1 млн.

рублей = 0 При продаже участка, находящегося в долевой собственности нескольких лиц, существуют особенности:
  1. при продаже долей по одному договору сделки применяется имущественный вычет один раз, т.е.

Для этого все участники должны посетить соответствующую службу и подать заявление, а также пакет требуемых документов.

Источник: http://konsalt74.ru/kak-zapolnit-nulevuju-deklaraciju-pri-prodazhe-zemelnogo-uchastka-67731/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.