Уплачивается ли ндс по договорам страхования

Облагается ли осаго ндс

Получая какой-либо доход, согласно законодательству, мы должны заплатить налог.

Но во всех ли случаях он уплачивается, а именно платится ли он при получении страховых выплат по ОСАГО? В данной статье рассмотрим, особенности налогообложения для граждан и юридических лиц, является ли страховая выплата по ОСАГО доходом, нужно ли платить НДФЛ, порядок действий для организаций и в каких случаях уплата налога не требуется. Страховые выплаты по ОСАГО — это деньги, которые получает владелец автомобиля, пострадавший в аварии не по своей вине, в качестве возмещения, необходимые, чтобы оплатить ремонт или покупку новой машины в случае её полной гибели.

• Налогообложение полученной страховой выплаты
• Облагается ли страховое возмещение налогом ндс?
• Добровольное медицинское страхование: платить ли НДС?
• Помощь: Исчисление НДС при страховании автотранспорта
• Страховая выплата поставщику не облагается НДС
• Нужно ли платить налог со страховой выплаты (ОСАГО и КАСКО)?
• Страховые выплаты по ОСАГО не будут облагаться НДС
• Страховое возмещение по осаго налог на прибыль

Налогообложение полученной страховой выплаты

Чтобы обезопасить себя, продавцы часто отгружают товар только после получения предоплаты. Но есть и другие способы решения проблемы.

Бухгалтерии же надо решить задачу: как отразить в налоговом учете операции, связанные с таким страхованием? Страхование предпринимательского риска в рассматриваемом нами случае дело добровольное.

Такого вида страхования нет в закрытом перечне видов добровольного страхования, расходы на которые можно учесть для целей налогообложения прибыли. Поэтому страховая премия в полной сумме признается расходо м пп. ВИДЕО ПО ТЕМЕ: КАК НАС ОБМАНЫВАЕТ С ОСАГО И РЕСО-ГАРАНТИЯ

Облагается ли страховое возмещение налогом ндс?

Перейти к содержимому. У вас отключен JavaScript. Некоторые возможности системы не будут работать. Пожалуйста, включите JavaScript для получения доступа ко всем функциям. Отправлено 16 Январь —

Почему это делают страховые компании? Всё очень просто: статья , пункт 5 Налогового кодекса говорит нам следующее:.

При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога.

Если организация применяет метод начисления, то в общем случае затраты на страхование включаются в расходы при расчете налога на прибыль равномерно:. Так поступайте, если договор заключен на срок, превышающий один отчетный период по налогу на прибыль т.

Как следствие, образуется отложенное налоговое обязательство или отложенный налоговый актив п.

Добровольное медицинское страхование: платить ли НДС?

Министерство финансов разъяснило вопрос включения сумм страховых имущественных выплат в налогооблагаемую базу по НДС. По сообщению ведомства, указанные суммы налогом не облагаются.

Такой вывод содержится в письме Минфина от В своих рассуждениях ведомство руководствуется следующими положениями. Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи Налогового кодекса РФ, обложению НДС подлежат операции по реализации товаров работ, услуг и переход имущественных прав.

Пункт 1 статьи 39 Кодекса определяет реализацию, как передачу прав собственности на товары, результаты выполненных работ либо оказание услуг на возмездной, а в некоторых случаях — безвозмездной основе.

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи НК РФ, в налогооблагаемую базу для расчета НДС также включаются суммы, связанные с расчетами по оплате товаров.

Помощь: Исчисление НДС при страховании автотранспорта

Должен ли банк платить НДС при страховании своих сотрудников и членов их семей по договору добровольного медицинского страхования, заключенному со страховой компанией? В соответствии с подп.

Кроме того, реализацией товаров, а соответственно и объектом обложения НДС признается передача права собственности на товары, результатов выполненных работ, оказание услуг на безвозмездной основе.

Договор медицинского страхования представляет собой соглашение между страхователем и страховой медицинской организацией, на основании которого медицинская организация обязуется организовывать и финансировать предоставление застрахованному контингенту медицинской помощи определенного объема и качества или иных услуг по программам обязательного медицинского страхования и добровольного медицинского страхования.

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться со следующей ситуацией.

Совет Федерации одобрил закон, освобождающий от налогообложения средства, полученные страховщиками в рамках соглашения о прямом возмещении убытков при ОСАГО.

Соответствующие изменения вносятся в статью и статью части 2 Налогового кодекса РФ и освобождают от уплаты налога на добавленную стоимость страховщика, получившего денежные средства в порядке соглашения о прямом возмещении убытков.

Закон также устанавливает возможность для страховщиков включать в состав расходов, учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций, выплаты в рамках данного соглашения.

Страховая выплата поставщику не облагается НДС

Компенсация материального вреда физическому лицу не облагается налогом на доходы физических лиц — НДФЛ. В соответствии со ст. При получении страховой выплаты потерпевший не получает экономическую выгоду в денежной или натуральной форме, он получает денежную сумму для возмещения убытков в связи с наступлением страхового случая.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Почему не стоит покупать страховку КАСКО и ОСАГО через автодилера?

Select Page: Where to? Новости Статьи Консультация Калькуляторы Написать нам.

Select Category: Where to? Страховая выплата поставщику не облагается НДС Поставщику не нужно включать в налоговую базу по НДС сумму страховки за неоплату товаров, если он исчислил налог в момент отгрузки.

Федеральный закон от 5 апреля г. С 1 июля года вступает в силу уточнение в подпункт 4 пункта 1 статьи Налогового кодекса, внесенное Федеральным законом от 5 апреля г.

Нужно ли платить налог со страховой выплаты (ОСАГО и КАСКО)?

В частности именно указывают на те средства что я получил от страховой компании за ДТП. Правомерно ли это? И хотя выгода при получении страховки порой не столь очевидна, игнорировать ее не стоит.

Страховые выплаты при наступлении страхового случая упомянуты в перечне доходов физлиц, которые могут быть получены от российских источников на территории РФ и иностранных организаций за пределами РФ и являются объектами налогообложения НДФЛ подп.

Однако при определении дохода, подлежащего налогообложению, Налоговый кодекс разделяет страховые выплаты, полученные по договорам обязательного страхования в соответствии с законодательством, и страховые выплаты, полученные по договорам добровольного имущественного страхования.

Для получателя эта сумма является доходом и облагается налогом на прибыль А как быть с НДС? Его доводы были основаны на том, что стоимость товаров, в связи с неоплатой которых получено возмещение, уже была включена в налоговую базу по НДС в периоде отгрузки товаров.

Страховые организации юридически являются плательщиками НДС. Специального освобождения от уплаты НДС для страховых организаций не предусмотрено, при этом они могут пользоваться всеми предусмотренными главой 21 НК РФ основаниями для освобождения от уплаты НДС. На основании пп.

Операциями по страхованию, сострахованию и перестрахованию признаются операции, в результате которых страховая организация получает:.

При осуществлении иных хозяйственных операций например, при оказании прочих услуг, сдаче имущества в аренду, реализации активов страховые организации признаются плательщиками НДС.

Страховые выплаты по ОСАГО не будут облагаться НДС

Даем вводную. Представим следующую ситуацию. Поэтому здесь нет облагаемой НДС реализации. Вариант 1.

Страховое возмещение по осаго налог на прибыль

Является ли полученная организацией-страхователем сумма страхового возмещения объектом исчисления НДС? Статьей 2 Закона РБ от Согласно ст. В соответствии с п.

Этот вывод основывается на следующих обстоятельствах. Основным объектом обложения НДС является реализация, то есть передача на возмездной или безвозмездной основе права собственности на товары, а также результатов выполненных работ, возмездного оказания услуг.

Учитывается ли НДС в страховой сумме стоимости страхуемого имущества? Согласно ст. При этом страховое возмещение не может превышать размера действительного прямого ущерба, понесенного страхователем.

Ключевыми моментами при определении страховой суммы являются происхождение ТМЦ купил страхователь это имущество или изготовил его самостоятельно , а также система налогообложения самого страхователя а именно: является ли он плательщиком НДС.

Итак, если страхователь самостоятельно произвел изготовил товары, страховая сумма ТМЦ будет определяться как их себестоимость без учета размера НДС при его дальнейшей реализации.

Источник: https://tul-mebel.ru/pravovaya-podderzhka/oblagaetsya-li-osago-nds.php

Облагается ли НДС страховая премия

Источник: http://www.klerk.ru/buh/ При ведении бизнеса не исключено возникновение каких-либо чрезвычайных ситуаций, в результате которых имущество организации или коммерсанта может быть уничтожено полностью или частично. Чтобы как-то защитить себя от подобных неприятностей, бизнесмены прибегают к услугам страховщиков.

Если организация или индивидуальный предприниматель являются плательщиками НДС, то при наступлении страхового случая у них может возникнуть ряд вопросов связанных с исчислением и уплатой данного налога, причем как в отношении сумм полученного страхового возмещения, так и в части восстановления НДС по утраченному имуществу.

Проанализируем данные проблемы, в том числе с учетом сложившейся судебной практики.

Налогообложение ндс операций по страхованию

Важно Основные положения Гражданско-правовые основы страхования имущества в настоящее время регулируются главой 48 «Страхование» ГК РФ и Законом Российской Федерации от 27.11.92 г. № 4015–1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее — Закон № 4015–1). Страхование имущества может быть добровольным и обязательным.

Как следует из п. 1 ст.

Страхование имущества, переданного по договору подряда: разберемся с ндс

Суммы налога, уплаченные по товарам (работам, услугам), приобретенным налогоплательщиком, утратившим право на освобождение, (до утраты указанного права и использованным после утраты им этого права) при осуществлении операций, признаваемых объектами налогообложения, принимаются к вычету.

В случае если налогоплательщиком осуществляются операции, подлежащие налогообложению, и операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), налогоплательщик обязан вести раздельный учет.

169 НК РФ по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения) в соответствии со ст.
149 НК РФ, страховые организации не составляют счета-фактуры.

Страховая сумма

НК РФ, поскольку, передавая ценные бумаги по договору займа, он утрачивает право собственности на них и указанный доход следует рассматривать как плату за оказанную финансовую услугу по предоставлению ценных бумаг по договору займа.

Операции, связанные с оплатой рыночной стоимости акций, являющихся предметом займа, не подлежат налогообложению налогом на добавленную стоимость на основании подп.
12 п. 2 ст. 149 НКРФ.

Что касается средств, полученных заимодавцем за предоставление заемщику коммерческого кредита в виде отсрочки платежа, то они учитываются при определении налоговой базы в общеустановленном порядке. 3. Передача в рекламных целях товаров (работ, услуг), расходы на приобретение (создание) единицы которых не превышают 100 руб.

Исключение ндс из страхового возмещения

Учитывается ли НДС в страховой сумме (стоимости страхуемого имущества)? Согласно ст.

9 закона Украины “О страховании” страховая сумма – это денежная сумма, в пределах которой страховщик по условиям договора страхования обязан выплатить страховое возмещение при наступлении страхового случая.

При этом страховое возмещение не может превышать размера действительного прямого ущерба, понесенного страхователем.

Ключевыми моментами при определении страховой суммы являются происхождение ТМЦ (купил страхователь это имущество или изготовил его самостоятельно), а также система налогообложения самого страхователя (а именно: является ли он плательщиком НДС). Итак, если страхователь самостоятельно произвел (изготовил) товары, страховая сумма ТМЦ будет определяться как их себестоимость без учета размера НДС при его дальнейшей реализации.

404 — ошибка — такой страницы не существует

Как правило, при факте пожара возбуждается уголовное дело, в ходе которого органы дознания определяют виновных. Если виновные в пожаре лица не установлены, то органы дознания выдают пострадавшей организации справку, что уголовное дело закрыто в связи с отсутствием виновных лиц.

Когда виновные в пожаре не найдены, организация списывает стоимость недостающих товаров с кредита счета 94 в дебет счета 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 2 «Прочие расходы». В бухгалтерском учете расходы, возникшие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности, в том числе пожара, признаются прочими расходами (п.

13 Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99, утвержденного приказом Минфина России от 6.05.99 г. № 33н). Если товары застрахованы, то суммы, полученные от страховщика, учитываются организацией в составе прочих доходов (п.

Источник: http://f-52.ru/oblagaetsya-li-nds-strahovaya-premiya/

Ндс при страховании — юриста слово

Источник: http://www.klerk.ru/buh/ При ведении бизнеса не исключено возникновение каких-либо чрезвычайных ситуаций, в результате которых имущество организации или коммерсанта может быть уничтожено полностью или частично. Чтобы как-то защитить себя от подобных неприятностей, бизнесмены прибегают к услугам страховщиков.

Если организация или индивидуальный предприниматель являются плательщиками НДС, то при наступлении страхового случая у них может возникнуть ряд вопросов связанных с исчислением и уплатой данного налога, причем как в отношении сумм полученного страхового возмещения, так и в части восстановления НДС по утраченному имуществу.

Проанализируем данные проблемы, в том числе с учетом сложившейся судебной практики.

Страховая сумма берется с от стоимости имущества с ндс

Источник: http://www.klerk.ru/buh/ При ведении бизнеса не исключено возникновение каких-либо чрезвычайных ситуаций, в результате которых имущество организации или коммерсанта может быть уничтожено полностью или частично. Чтобы как-то защитить себя от подобных неприятностей, бизнесмены прибегают к услугам страховщиков.

Если организация или индивидуальный предприниматель являются плательщиками НДС, то при наступлении страхового случая у них может возникнуть ряд вопросов связанных с исчислением и уплатой данного налога, причем как в отношении сумм полученного страхового возмещения, так и в части восстановления НДС по утраченному имуществу.

Проанализируем данные проблемы, в том числе с учетом сложившейся судебной практики.

Спорные вопросы правового регулирования наследования усыновленных

Если страховая организация исчисляет суммы НДС в порядке, предусмотренном п. 5 ст.

170 НК РФ, то суммы НДС, предъявленные страховой организации (плательщику налога на прибыль) при приобретении амортизируемого имущества, при исчислении налога на прибыль не увеличивают стоимости этого амортизируемого имущества (основных средств и нематериальных активов) и относятся на расходы страховой организации, связанные с производством и реализацией страховых услуг единовременно в полном объеме в момент ввода в эксплуатацию при условии использования указанного имущества для осуществления деятельности, направленной на получение доходов. Налоговая декларация по НДС представляется в срок до 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Налог перечисляется в бюджет равными частями до 20 числа каждого месяца следующего квартала.

Налогообложение организаций финансового сектора

Другое дело, что стоимость грузов в месте их нахождения может абсолютно не совпадать со стоимостью грузов в это же время в месте их назначения. По КТМ вопрос решается довольно просто и в договоре страхования имущества может совместно с грузом застрахован фрахт и ожидаемая прибыль.

https://www.youtube.com/watch?v=QOLY50MxtlE

А вот что касается ГК, то лично я не не уверен, что провозная плата и ожидаемая прибыль могут быть застрахованы как имущество, а не как предпринимательский или финансовый риск. Вместе с тем, возможно заключить единый договор страхования, включающий в себя элементы как договора страхования имущества, так и договора страхования финансового риска.

Страховые тарифы по имуществу и риску могут совпадать. Надеюсь, что ответил на Ваш вопрос, а не запутал окончательно.

Таким образом, при страховании ТМЦ производителем товара или его покупателем – плательщиком НДС сумма страхового возмещения за уничтоженное имущество должна выплачиваться без учета НДС.

Именно поэтому таким страхователям нет смысла при заключении договора указывать стоимость страхуемого имущества с учетом НДС, соответственно увеличивая страховую сумму и страховую премию по договору страхования.

Если же речь идет о неплательщике НДС, то его прямой ущерб будет включать в себя сумму уплаченного НДС в цене приобретения товара.

В то же время, когда речь идет о повреждении застрахованного имущества, то условиями договоров страхования, как правило, предусмотрено полное возмещение стоимости его ремонта.

При этом по общему правилу стоимость таких ремонтных работ, а также стоимость запасных деталей и материалов, используемых в процессе ремонта, включает в себя сумму НДС.

196.1.3 ст. 196 Налогового кодекса Украины, операции по оказанию услуг в страховании являются объектом налогообложения НДС. Согласно п. 196.1.3 ст. 196 Налогового кодекса Украины, операции по оказанию услуг в страховании являются объектом налогообложения НДС. Это означает лишь то, что страховые премии и страховые возмещения уплачиваются без учета налога на добавленную стоимость.

ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее — Закон № 402-ФЗ) все российские организации без исключения обязаны вести бухгалтерский учет на основании указанного Закона, руководствуясь при этом федеральными и отраслевыми стандартами. Однако пока такие стандарты не утверждены, согласно п.

Источник: http://dolgoteh.ru/strahovaya-summa-beretsya-s-ot-stoimosti-imushhestva-s-nds/

Источник: https://juristaslovo.ru/nds-pri-strahovanii.html

Информация о вычете

20.05.20

В последнее время все большую популярность в России приобретает страхование жизни, а особенно его накопительные виды, когда выплаты происходят не только в случае смерти, но и по достижении определенного возраста или при других событиях.

С 1 января 2015 года для стимулирования страхования жизни в Налоговом законодательстве появилась дополнительная льгота – налоговый вычет по внесенным страховым взносам.

Согласно законодательству РФ (ст.219 НК РФ) при оплате страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет, Вы можете получить налоговый вычет и вернуть себе часть затраченных денег на страхование жизни — до 13% от понесенных расходов на страхование жизни.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на страхование жизни?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на страхование жизни и вернуть себе часть расходов можно при следующих условиях:

1. Договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет.

Пример: В 2019 году Дорогина С.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 1 год. В связи с тем, что договор был заключен на срок менее 5 лет, социальным вычетом по расходам на уплату страховых взносов Дорогина С.В. воспользоваться не сможет.

Пример: Платонов Г.А. заключил в 2019 году договор на страхование жизни сроком на 7 лет. По страховым взносам, которые Платонов Г.А. уплачивает ежегодно, он сможет получить налоговый вычет.

2. Договор заключен на страхование собственной жизни или следующих родственников:

• супруга (в том числе вдовы, вдовца),
• родителей (в том числе усыновителей),
• детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

Обратите внимание: в отличие от вычета на лечение/обучение, ограничений по возрасту детей нет, то есть вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

3. Вы официально работаете и платите налог на доходы. По своей сути налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога. Это около 13% от официальной зарплаты. Если Вы официально не работаете и не платите налог на доходы, то вычетом Вы воспользоваться не сможете.

Размер налогового вычета на страхование жизни

Размер налогового вычета на страхование жизни рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы можете вернуть до 13% от расходов по страховым взносам, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 000 рублей (120 000 руб. * 13% = 15 600 рублей).

Пример: В 2019 году Савельев О.А. заключил со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2019 году сумма страховых взносов составила 75 000 рублей. За 2019 год Савельев О.А. заработал 400 000 рублей и уплатил подоходного налога 52 000 рублей. Таким образом, за 2019 год он сможет вернуть 9 750 рублей (75 000 * 13%).

При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на страхование жизни, а ко всем социальным вычетам.

Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, медикаменты, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей, то есть вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей по всем вычетам.

Иными словами, максимальный предел в 120 000 рублей ограничивает общую совокупную сумму всех видов социальных вычетов.

Пример: В 2019 году Белкина А.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни сроком на 5 лет. В 2019 году она уплатила страховых взносов на сумму 45 000 рублей. Также в 2019 году Белкина А.А. оплатила собственное обучение в размере 100 000 рублей. За 2019 год Белкина А.А.

заработала 600 000 рублей и уплатила подоходного налога 78 000 рублей. Так как в совокупности по всем видам социальных вычетов максимальное ограничение составляет 120 000 рублей, то к вычету Белкина А.А. сможет заявить только 120 000 рублей.

Таким образом, за 2019 год она сможет вернуть 15 600 рублей (120 000 * 13%).

2. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

работала один месяц (в связи с выходом в декретный отпуск), и ее зарплата составила 40 000 рублей, с которых было удержано 5 200 рублей подоходного налога. Таким образом, за 2019 год Зайцева О.

А сможет вернуть только 5 200 рублей (40 000 *13%), несмотря на то, что страховых взносов было уплачено на сумму 60 000 рублей. Остаток налогового вычета не может быть перенесен на последующие годы и сгорит.

3. Получение вычета возможно только по взносам на страхование жизни.

При заключении комбинированного договора, включающего помимо добровольного страхования жизни и страхование от несчастных случаев и болезней, социальный налоговый вычет в соответствии с пп. 4 п. 1 ст.

219 НК РФ может быть предоставлен по такому договору только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни. Подробнее ниже.

Если договор заключен не только на страхование жизни

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/strahovanie-zhizni/