Справка 2 ндфл от ип для работника образец

Справка 2 НДФЛ для ИП на УСН

Предприниматели, претендующие на получение определённых льгот от государства или желающие оформить кредит, должны подтвердить свой доход документально.

Как правило, большинство организаций и государственных инстанций требуют предъявления справки по форме 2-НДФЛ, однако ИП вправе оформить её лишь в определённых случаях.

Оформляется ли справка 2-НДФЛ для ИП?

Получение данной справки наёмным рабочим не представляет труда, однако у частного предпринимателя возникают сложности. Документ содержит сведения об уровне доходов гражданина и оформляется работодателем.

ИП работает на себя, а 2-НДФЛ составляется налоговым агентом, которым предприниматель является лишь по отношению к нанятым сотрудникам.

Однако ИП, использующий УСН и занимающийся исключительно предпринимательской деятельностью, вправе подтвердить уровень своих доходов с помощью иных документов.

Какие документы способны подтвердить доходы ИП?

Как правило, кредитные организации предлагают своим клиентам подтвердить уровень получаемых доходов с помощью одного из двух документов – справки по форме 2-НДФЛ или справки по форме банка.

Если ИП не имеет работы по совместительству, оформить первую разновидность справки он не может, потому как налоговым агентом является лишь по отношению к собственным сотрудникам.

Граждане, работающие на УСН, вправе обратиться в финансовую организацию или государственную инстанцию и уточнить, возможно ли вместо 2-НДФЛ предоставить справку в свободной форме либо по форме банка. Как правило, учреждения идут навстречу предпринимателям.

Кроме этого, ИП на УСН вправе использовать иные документы для подтверждения своей платёжеспособности, а именно:

• КУДиР;
• копии переданных в ФНС деклараций по форме 3-НДФЛ;
• первичную документацию (к примеру, договоры, банковские выписки со счёта);
• кассовую книгу.

Формально законодательство не содержит указаний о форме документа, способного удостоверить платёжеспособность частного предпринимателя.

При этом далеко не каждая организация или инстанция согласится на замену общепринятой 2-НДФЛ, поэтому рекомендуется заранее обсудить с представителями данных учреждений возможность оформления иного документа, подтверждающего уровень платёжеспособности ИП. В противном случае замена не будет принята.

Оформление справки 2-НДФЛ для ИП и образец заполнения

Если вы получили запрос на предоставление справки по форме 2-НДФЛ, но занимаетесь только предпринимательской деятельностью, обратитесь к представителю организации или государственного органа, чтобы уточнить возможность замены данного документа на другой.

Если же вы также трудоустроены по совместительству, получить данную справку возможно у руководства.

Чистый бланк справки 2-НДФЛ для ИП находится непосредственно у руководителя, однако при необходимости вы можете скачать его актуальный шаблон здесь на сайте.

Заполнению подлежат следующие разделы:

• о работодателе, выступающем в роли налогового агента;
• о лице, на имя которого оформляется данный документ;
• о доходах трудоустроенного гражданина, облагаемых по определённой ставке НДФЛ (её размер для налоговых резидентов равен 13%, а для нерезидентов – 30%);
• об имеющихся налоговых вычетах;
• об итоговых суммах оплаченных налогов и полученной прибыли.

Если справка содержит сведения о доходе гражданина и удержанном НДФЛ, в поле «Признак» в самом верху документа требуется указать цифру «1» (если налоговый сбор не подлежит удержанию, в строку вписывается «2»). При обычных условиях оформления справки в поле «номер корректировки» ставится «00».

Кроме этого, в «шапке» документа указывается дата его составления, порядковый номер и год, за который он оформляется. Для корректного заполнения полей «ИФНС (код)» и «Код по ОКТМО» рекомендуется узнать нужную вам информацию в местном отделении налоговой инспекции или на официальном веб-сайте инстанции (https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/).

Если налоговым агентом является организация, в первом разделе указываются её ИНН, КПП, наименование и адрес контактного телефона. Предпринимателям не требуется ставить КПП, а вместо названия они записывают ФИО.

При заполнении раздела о получателе справки важно указать перечисленные ниже сведения:

• его фамилию, имя и отчество;
• дату рождения;
• статус (например, «1» означает, что гражданин является резидентом страны, а «2» – нерезидентом);
• ИНН;
• гражданство (для граждан РФ – «643»);
• адрес постоянной прописки на территории России (адрес временной регистрации не может быть использован);
• реквизиты паспорта (в соответствующем поле «Код документа, удостоверяющего личность» указывается «21»).

Если налоговым агентом применялись выплаты, предусмотренные 217 статьёй НК РФ, данная информация подлежит отражению в справке.

В последний раздел вносятся общие суммы, как начисленные сотруднику, так и удержанные с полученной им прибыли.

Образцы справок, подтверждающих уровень платёжеспособности ИП

Перед оформлением документа рекомендуется ознакомиться с заполненным образцом справки 2-НДФЛ для ИП, представленным на сайте.

Бизнесмен, использующий УСН, вправе оформить справку о получаемых им доходах на основании записей из КУДиР. Данный документ содержит все необходимые сведения.

Справка составляется по форме, предложенной организацией, в которую она должна быть передана. При этом документ в обязательном порядке содержит подпись бухгалтера, если он имеется у ИП.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас или заполните форму онлайн:

+7 (499) 350-80-69 (Москва)

+7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Источник: https://urmozg.ru/documenty/spravka-2-ndfl-dlya-ip/

Получение справки о доходе для ИП: как подтвердить свой заработок

Физические лица, и прежде всего государственные служащие в течение каждого календарного года, квартала, полугодия, могут обратиться к работодателю для подтверждения собственных доходов. Основным подтверждающим документом выступает справка о доходах по форме 2 НДФЛ (ст. 20 Ф РФ №79-ФЗ).

Она необходима для предоставления в различные учреждения с целью получения льгот и кредитов. Но ИП не являются в полном смысле физлицами, они осуществляют предпринимательскую деятельность и напрямую общаются с ИФНС, поэтому справка стандартного образца им не подходит.

Поговорим о способах получения справки о доходах именно ИП, более подробно.

Что такое справка о доходах

Справка о доходах ИП – официально утвержденный документ, подтверждающий доходы сотрудника за конкретный учетный период, обычно за год. Она нужна физлицу для предъявления по требованию, к примеру, в банк. Для получения кредита банковские работники часто требуют от потенциальных клиентов именно этот документ.

ИП

Иногда справка нужна для получения:

• льгот;
• определенных выплат положенных отдельным категориям граждан (неимущие, многодетные, матери-одиночки).

Индивидуальному предпринимателю справка от ИП для ИП нужна для этих же целей. Но поскольку он работает сам на себя, необходимо изучить правила выписывания справок такого рода именно ИП, узнать, где и как брать информацию, как правильно подать полученные сведения.

Образец справки ИП

Где ИП ее взять

Кредит для самозанятых — особые условия, где можно взять займ

ИП сам для себя выступает в роли налогового агента и в большинстве случаев он самостоятельно подсчитывает доходы и расходы, вычисляет величину налога, ведет бухгалтерию — он считается самозанятым. Это предполагает, что и справку о доходах ИП вправе выписать себе сам. Но это допустимо не всегда. Все зависит от формы налогообложения и организации, в распоряжение которой этот документ передается.

Можно ли сделать ее самому себе

Справка с работы для ИП для визы — образец оформления

Справку о доходах самому себе ИП придется делать, если он работает по УСН или ЕНВД. При работе в стандартной системе ОСНО (применяется по умолчанию) он может обратиться в ИФНС за соответствующей информацией или заполнить справку по форме 3-НДФЛ. Она также подойдет.

В остальных случаях (УСН и КНВД) ИП самостоятельно оформляет все документы, в том числе, и справку.

Справка 2-НДФЛ

Образец справки

Справка с места работы с ИП — как правильно ее сделать

Форма заполнения и оформления справки о доходах ИП зависит от ее предназначения. Чаще всего, документ составляют для:

1. Банка. Чтобы получить кредит ИП должен обратиться в банк и уточнить, какую именно форму бланка конкретное финансовое учреждение принимает. Некоторые банки разработали собственные образцы бланков справок для заполнения. Отдельно для физлиц и отдельно для ИП. В справке по форме банка для ИП важно указать помимо наименования ИП и данных о сроке его существования, также сумму выручки, полученной предпринимателем за последнее полугодие или 3 квартала.
2. Визового центра. Чтобы выехать за границу в большинстве случаев требуется доказать собственную состоятельность. Подтверждающим документом для физлиц является справка о доходах, а для ИП – это может быть также и налоговая декларация или же документ, составленный самостоятельно на основе сведений из книги учета доходов и расходов. Его заверяют собственной подписью и подписью нотариуса. Помимо сведений о величине доходов указывают данные о ИП, номер регистрационного свидетельства и счета в банке.
3. Суда. К рассмотрению от ИП принимают исключительно налоговую декларацию. Документ получают в ФНС после подачи соответствующего заявления (составляют в произвольной форме).

Важно! Каждое отдельно взятое учреждение может самостоятельно устанавливать образцы, принимаемых ими справок о доходах.

Форма составления таких документов во многом стандартная. В шапке озвучивают все сведения о предпринимателе, к примеру:

• ИП Говорухин Алексей Данилович;
• ИНН – 123127689563454982
• ОГНИП – 578716728376х83974
• номер счета в банке «УралСиб» — 389639514284905469
• город – Уфа.

Информацию в шапке подают с двух сторон – с левой и с правой, левую сторону отводят для сведений о ИНН и ОГРНИП, справа указывают данные о банковском счете и месте регистрации. После завершения шапки ее подписывают полным именем ИП.

В основной части сведения обычно дублируют, снабдив припиской о размере дохода. Документ опять подписывают, ставят печать, а в ряде случаев еще и заверяют.

Стандартизированный образец справки

Произвольная форма

Поскольку конкретного шаблона ИП, работающие по УСН или ЕНВД в части составления справок о доходах, не имеют, то могут оформить справку ИП о заработной плате самому себе в свободной форме. Для этого в шапке его указывают следующие сведения:

• ФИО ИП;
• номер паспорта, кем выдан;
• ИНН;
• ОГРНИП;
• номер свидетельства о регистрации;
• юр. адрес;
• номер счета в банке, наименование банка;
• где и когда составлен документ (город, дата).

Обратите внимание! Форма представления информации в шапке при произвольном составлении документа роли не играет.

В основной части, после слова «справка» ИП отмечает, что подтверждает все представленные в шапке сведения, действительно является предпринимателем, и доход его за вычетом уплаченных налогов (на апрель 2019 г. — пример), составляет (конкретная цифра).

К справке ИП обязан приложить какой-нибудь подтверждающий его слова документ. Это могут быть:

• декларация формы 3-НДФЛ за нужный период;
• выписки со счета в банке;
• квитанции по оплате за конкретные предоставленные ИП услуги;
• любые другие документы, свидетельствующие о финансовой деятельности.

Завершают справку подпись и печать самого ее составителя. Если ИП работает не один и у него есть лицо, официально отвечающее за ведение бухгалтерии, то на документе он также проставляет и его подпись.

Декларация 3-НДФЛ

Как сделать справку для соцзащиты

При наличии у ИП права на льготы и подтверждающего их документа (справки о доходах), он может рассчитывать на:

• компенсацию за детский садик;
• льготный проезд в общественном виде транспорта;
• социальную помощь (скидку, бесплатное предоставление ряда лекарственных препаратов, продуктов питания, одежды);
• скидку на оплату коммуналки;
• земельный участок;
• получение пособия на ребенка ежемесячно;
• более выгодные условия ипотечного кредитования.

Чтобы воспользоваться льготами необходимо озвучить размер дохода за последние 3 месяца, а для этого составить специальный документ. В нем перечисляют:

• ФИО и все данные, связанные непосредственно с ИП (ИНН, ОГРНИП, место регистрации, как налогоплательщика – город, дата, номер отделения ФНС);
• помесячно сколько и когда заработал.

Пример.  Я, Лютиков Д. А. – индивидуальный предприниматель (указываются номера ИНН и ОГРНИП) зарегистрирован в ФНС №3 г. Москва. За январь 2019 г. я заработал 10 тыс. рублей, за февраль 2019 г. – 7 тыс. рублей, а за март 2019 г. – 12 тыс. рублей. Мой общий доход составил 29 тыс. рублей. Вся представленная мной информация правдива (дата, подпись).

В справке можно указать, что доход исчислялся за вычетом подоходных налогов. К документу желательно приложить квитанции, подтверждающие рабочую деятельность ИП, а также выписки со счета в банке, куда поступают вырученные в процессе ее средства. Это позволит избежать проблем при решении вопроса с тем, как можно подтвердить ИП свои доходы для соцзащиты.

 Как подтвердить свой доход ИП

Если налогоплательщик работает по основной системе налогообложения, то, как уже говорилось выше, с подтверждением доходов у него проблем не возникает. В качестве справки о доходах используется декларация 3-НДФЛ.

Предприниматель самостоятельно заполняет этот документ, но его достоверность обязательно проверяется сотрудником налоговой службы.

За предоставление неверных данных ИП несет ответственность в соответствии с действующим законодательством.

Обратите внимание! При регистрации декларации подающее ее лицо вправе сделать не менее 3 копий с этого документа. Копии заверяет сотрудник ФНС, по необходимости они предоставляются учреждениям и органам, требующим справку о доходах.

Если организации, с которой ИП сотрудничает, необходима именно справка, то проще всего ее составить именно на основании налоговой декларации. Для этого предприниматель:

• переносит все данные из нее в новый документ, не забыв указать свое ФИО, юридический адрес, номер регистрационного свидетельства и другие данные, позволяющие идентифицировать его в качестве ИП;
• подписывают справку, проставляет печать, если она есть, и заверяют у нотариуса, не забыв приложить к ней одну из копий декларации.

С подтверждением доходов ИП, работающих по ЕНВД,УСН или патенту все несколько сложнее.

 На ЕНВД

Если предприниматель оплачивает налог по ЕНВД, то в декларации, направляемой им в ФНС, размер дохода не указывается, что не позволяет использовать этот документ для замены справки о доходах или документального подтверждения самого факта их наличия. Декларация по ЕНВД содержит лишь базу деятельности, в которой работает ИП.

Обратите внимание! Единственный законный способ подтвердить доход – сохранять первичную документацию и пользоваться кассовыми аппаратами. Тогда в распоряжении предпринимателя останутся приходные кассовые ордера и расчетные платежные ведомости, которые он может применять для справки о доходах.

 На УСН (упрощенка)

Поскольку реальный размер доходов ИП при УСН понять сложно, то при составлении справки пользуются таким подтверждающим документом, как журнал учета доходов и расходов.  С него делают копии, заверяют их у нотариуса и вместе с оригиналами чеков банковских платежных квитанций прилагают к справке.

Форма написания справки зависит от учреждения, но данные обычно стандартные. Организациям, как правило, важно знать, что конкретное ИП не только существует, но и зарабатывает деньги, а в каком виде подаются документы, произвольном или официально- стандартизированном, не так и важно.

Приходный кассовый ордер

На ПСН (патент)

ИП, работающие по патенту, обязуются вести книгу доходов и расходов и записывать в нее все важные сведения. Форма книги и ведения записей утверждена официально. Предприниматель:

• отражает в книге доходы, поступившие к нему через кассу или непосредственно на расчетный счет в банке, категорию подлежащих учету доходов определяет ст. 346.53 НК РФ;
• должен прошить книгу, скрепить страницы своей подписью и печатью ИП (документ приводят в соответствие с правилами, установленными для журналов).

Если есть и иная первичная документация, то ее также используют при составлении справки о величине заработка. В остальных случаях предприниматель пользуется только книгой, оформляя всю нужную ему документацию самостоятельно.

Расчетная ведомость

Важно! ИП, осуществляющие свою деятельность по патенту, УСН или ЕНВД налоговой службе о размере своего заработка не сообщают, поэтому обращаться за сведениями о доходах этой категории лиц, именно в ФНС, бесполезно.

Оформление справки о доходах для работника ИП

Индивидуальный предприниматель вправе нанять работников, оформив их на работу в соответствии с ТК РФ.

Образец для подачи в соцслужбы

При этом если работнику потребуется справка о доходах, то ИП выписывает ее самостоятельно на имя затребовавшего физлица. Оформляется документ следующим образом:

1. Шапка. Начинают с отметки о составителе – «Индивидуальный предприниматель (ФИО)». Далее указывают:

1. юр. адрес предпринимательства.

2. номер свидетельства, дату выдачи;

3. ОГРНИП.

4. номер счета в банке, открытого на ИП, наименование самого банка.

5. ИНН.

6. БИК и корреспондентский счет.

7. номер справки, дату написания.

Основная часть. Здесь указывают, кому, и с какой целью выдан документ, какую должность занимает, ФИО предпринимателя, выступающего в качестве работодателя.

Не лишним будет добавить факт, о том, что сотрудник работает именно по трудовому договору и его рабочий день не превышает 8 рабочих часов.

Далее делают таблицу или перечисляют в столбик доход работника помесячно в соответствие с производственным календарем и в фактически отработанными рабочими днями:

• апрель 2019 (20 производственных дней и 20 отработанных) – 30 тыс. рублей;
• май 2019 (18 производственных и 18 отработанных дней) – 25 тыс. рублей;
• июнь 2019 (20 производственных и столько же рабочих дней по факту) – 30 тыс. рублей.

Итоговую сумму прописывают ниже. В данном случае она составляет 85 тыс. рублей.

Образец выписки со счета

Важно! В справке предприниматель указывает размер среднедневной ставки и среднемесячной заработной платы. В приписке к документу отмечают, на основании чего он был выдан. Это могут быть декларация о доходах, книга учета доходов и расходов, выписка с лицевого счета.

Книга учета

В нижней части листа, ИП проставляет подпись и печать. Если дела ведет бухгалтер, то также проставляется и его подпись.

Картинка 10. Справка для работников ИП

Индивидуальным предпринимателям периодически необходимо доказывать собственные доходы. Соответствующие подтверждения в виде справок о доходах требуют банки и служба соц. защиты. Обычному работнику для получения бумаги нужно всего лишь обратиться в бухгалтерию, но ИП придется его делать самому.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/vedenie-deyatelnosti/spravka-o-dohodah-ip.html

Справка по форме 2-НДФЛ | Образец + Инструкция 2020

ВНИМАНИЕ!

С 1 января 2020 года опять обновится форма 2-НДФЛ.

Что изменилось + новые бланки можно посмотреть в этой статье.

2-НДФЛ – официальный документ о доходах физического лица, полученных от конкретного источника (обычно, организации или ИП) и удержанном с этих доходов налоге на доходы физических лиц.

Организации и индивидуальные предприниматели представляют справки только в случае выплаты доходов наемным работникам и другим физ лицам. Но в отношении себя ИП форму 2-НДФЛ не составляют.

Представлять справки обязаны как в налоговую инспекцию, так и своим сотрудникам.

Работникам 2-НДФЛ выдается в течение трех рабочих дней с подачи заявления о выдаче справки.

Справка может понадобиться при увольнении и переходе на другую работу, оформлении налоговых вычетов, подаче заявки в банк на получение кредита, при обращении за получением визы в значительную часть стран, обращении за пенсией, усыновлении ребенка, подаче документов на оформление различных льгот и т.д.

Сроки сдачи

В налоговую справки предоставляются один раз в год:

• не позднее 1 апреля (до 2 апреля 2018 года, т.к. 1 число – выходной);
• до 1 марта при невозможности удержать НДФЛ (справки с признаком 2).

Сведения о доходах неработающих в фирме

В следующих распространенных случаях мы должны подать сведения о доходах по лицам, неработающим в компании:

1. Фирма оплатила работы/услуги по договорам подряда;
2. ООО выплатило дивиденды участникам;
3. Было арендовано имущество у физического лица (например, помещение или автомобиль);
4. Были вручены подарки стоимостью более 4 000 руб.;
5. Оказана материальная помощь неработающим в организации / ИП.

Когда не надо сдавать 2-НДФЛ

Не возникает обязанности подавать 2-НДФЛ, когда:

• приобретены недвижимость, автомобиль, товары у физического лица;
• стоимость врученных компанией подарков менее 4 000 руб. (при отсутствии других выплачиваемых доходов);
• был возмещен вред здоровью;
• оказана материальная помощь близким родственникам умершего работника/работника, вышедшего на пенсию из организации или самому работнику/вышедшему на пенсию работнику в связи со смертью членов его семьи.

В каком формате подавать 2-НДФЛ

1) Если число заполненных для налоговой справок 25 и более, нужно передавать 2-НДФЛ по телекоммуникационным каналам связи (через интернет), для чего должен быть заключен договор со специализированной организацией (оператором электронного документооборота между налогоплательщиками и инспекциями).

Список операторов можно посмотреть на сайте налоговой службы. Также для подачи справок можно воспользоваться сайтом ФНС.

2) При меньшем количестве подать справки можно на бумаге – принести лично или отправить по почте.

При подаче 2-НДФЛ в бумажном виде также составляется реестр сведений о доходах – сводный документ с данными о нанимателе, общем количестве справок и таблицей из трех колонок, в первой из которых проставляются номера предоставляемых в налоговую справок, во второй указывается ФИО сотрудников, в третьей проставляются даты их рождения.

Также в реестре отражается дата представления в налоговый орган справок, дата принятия и данные сотрудника налоговой, принявшего документы. Заполняется реестр всегда в 2-х экземплярах.

Когда ведение бухгалтерского учета осуществляется в специальной программе (например, различных версиях «1С Бухгалтерия»), отчетность по НДФЛ формируется автоматически, остается только перепроверить корректность заполнения. Также некоторые разработчики предлагают отдельные программы для заполнения отчетности по НДФЛ (например, ресурс 2ndfl.ru).

Инструкция по заполнению справки 2-НДФЛ

Указываем:

1. Год, за который составлена 2-НДФЛ;
2. Порядковый номер справки;
3. Дату составления.

Указывается значение:

• «1» – во всех случаях, когда НДФЛ был удержан, если справку подает налоговый агент («3» – если форму по этим же основаниям подает правопреемник организации или ее ОП);
• «2» — когда удержать НДФЛ не было возможности, если документ представляет налоговый агент («4» – если бланк по такому же основанию подает правопреемник).

Необходимость предоставления 2-НДФЛ с признаком 2 может возникнуть в таких распространенных случаях, как:

• Вручение человеку, не являющемуся работником компании, неденежного подарка стоимостью больше 4000 руб.;
• Оплата проезда и жилья представителям контрагентов;
• Прощение долга уволившемуся сотруднику.

Следует иметь в виду, что подача справки с признаком 2 не отменяет обязанности подачи справки с признаком 1 по тому же получателю дохода.

Графа «Номер корректировки»

Когда справка представляется в первый раз, проставляется “00”. Если мы хотим исправить сведения из предоставленной ранее справки, в графе указывается значение больше предыдущего на единицу – 01,02 и т.д.

Если представляется аннулирующая справка взамен поданной ранее, указывается «99».

Примечание: при заполнении корректирующего документа правопреемник налогового агента должен указать номер справки, представленной ранее реорганизованной компанией, и новую дату составления.

Код налоговой инспекции, в которой организация или ИП состоит на учете

Можно узнать на сайте ФНС через этот сервис).

Раздел 1

ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований. Код можно посмотреть на сайте налоговой службы в этом сервисе).

ИП на ЕНВД и ПСН указывают ОКТМО по месту ведения деятельности в отношении своих наемных работников, занятых в данных видах бизнеса.

Правопреемник налогового агента заполняет ОКТМО по месту нахождения реорганизованной компании (ОП).

Выписываются из свидетельства о постановке на учет в налоговой. В 2-НДФЛ по сотрудникам обособленных подразделений указываются ОКТМО и КПП данных подразделений. Индивидуальные предприниматели КПП не указывают.

Если справку сдает правопреемник налогового агента, заполняется ИНН/КПП правопреемника.

Указывается сокращенное  (в случае его отсутствия – полное) наименование организации (ФИО предпринимателя).

Если справка представляется правопреемником, следует указать наименование реорганизованной фирмы (ОП).

Коды реорганизации (ликвидации)

В поле «Форма реорганизации» указываются коды реорганизации (ликвидации) юрлица (ОП):

В поле ИНН / КПП заносятся коды реорганизованной компании (ОП).

Если справка подается не за реорганизованное юрлицо (ОП), данные поля не заполняются.

В случае, когда в заголовке справки указан признак «3» или «4», данные поля должны быть заполнены в установленном порядке.

Раздел 2

Указывается кодом от 1 до 6:

Код 1 – для всех налоговых резидентов РФ (лиц, находящихся на территории РФ 183 и более календарных дней в течение 12 месяцев, идущих подряд), а в отношении пробывших менее 183 дней указываются следующие коды:

• 2 – когда получатель дохода не резидент и не попадает под другие коды;
• 3 – если мы пригласили на работу высококвалифицированного специалиста;
• 4 – если наш сотрудник участник программы по переселению соотечественников;
• 5 – если сотрудник принес справку о признании беженцем или о предоставлении временного убежища в РФ;
• 6 – когда наш работник принят на основании патента (иностранные работники из стран, гражданам которых не требуются въездные визы в РФ, за исключением входящих в Таможенный союз. Например, граждане Азербайджана, Таджикистана, Узбекистана, Украины, временно пребывающие в России, для права на работу у юридических лиц и ИП обязаны получать патенты).

Статус мы определяем на конец года, за который подаются сведения. Т.е. если работник стал резидентом в течение года, в графе «Статус налогоплательщика» проставляем цифру 1. Это не применяется только к заполнению справок по работающим на основании патента (по ним всегда код 6).

Если 2-НДФЛ оформляется до окончания года – статус указывается на дату составления документа.

Указывается в соответствии с ОКСМ (Общероссийским классификатором стран мира). Например, для граждан России это код 643. Коды для других стран смотрите по этой ссылке.

Код документа, удостоверяющего личность

Указывается по справочнику «Коды видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика» (см. таблицу ниже). Обычно это коды 21 (паспорт гражданина РФ) и 10 (паспорт иностранного гражданина). Далее указывают серию и номер документа.

Разделы 3-5

Показатели (кроме НДФЛ) отражают в рублях и копейках. Сумма налога округляется по правилам арифметики.

Если мы выплачивали доходы, не облагаемые НДФЛ в полном объеме (перечень таких доходов приведен в статье 217 НК РФ), суммы таких доходов в 2-НДФЛ мы не включаем. Например, в 2-НДФЛ не отражаются:

• пособия по беременности и родам и по уходу за ребенком до 1,5 лет;
• выплата увольняемому сотруднику выходного пособия в размере не более трех месячных заработков;
• единовременная выплата при рождении ребенка в размере до 50 000 руб.

Раздел 3

Он включает данные:

• о доходах, облагаемых налогом по одной из ставок (13, 15, 30, 35%);
• о налоговых вычетах, применимых к данным видам доходов (в частности, суммы, не облагаемые НДФЛ).

Полученные доходы отражаются в хронологическом порядке с разбивкой по месяцам и кодам доходов.

Доходы работника облагались по разным ставкам – как заполнять?

Если в течение года одно лицо получило доходы, попадающие под налогообложение по разным ставкам, заполняется одна справка, содержащая разделы 3 – 5 для каждой из ставок. Т.е. все доходы работника, независимо от вида дохода, должны попасть в одну справку.

Если все данные не помещаются на одном листе, заполняем вторую страницу справки (фактически у нас будет 2 заполненных бланка 2-НДФЛ с одинаковым номером).

На второй странице указывается номер страницы справки, заполняется заголовок «Справка о доходах физического лица за ______ год № ___ от ___.___.___» (данные в заголовке, включая номер, такие же, как на первой странице), вносятся данные в разделы 3 и 5 (разделы 1 и 2 не заполняются), заполняется поле «Налоговый агент» (внизу документа). Подписывается каждая заполненная страница.

Пример такой ситуации – выдача организацией своему сотруднику беспроцентного займа. У получателя займа возникнет как доход, облагаемый по ставке 13 % (заработная плата) и доход, попадающий под ставку 35 % (материальная выгода).

Например, 5 июня 2017 г. участнику Никифорову, который также работает заместителем Генерального директора, выплачены дивиденды 450 000 руб. В данных за июнь (см. образец выше) мы отразим доход по заработной плате с кодом 2000 и доход по дивидендам с кодом 1010.

Коды доходов и вычетов

Коды доходов и вычетов устанавливаются приказами ФНС (последние изменения утверждены приказом от 24.10.2017 № ММВ-7-11/820@). Полный перечень кодов по доходам смотрите здесь.

Полный перечень кодов по вычетам смотрите здесь.

При отсутствии суммовых показателей в графах справки проставляется ноль.

Зарплата за декабрь выплачена в январе – как отразить?

В справке доходы отражаются в месяце, в котором такой доход считается фактически полученным по нормам Налогового кодекса. Например:

1) Нашему сотруднику зарплата за декабрь 2017 г. выплачена 12 января 2018 г. – ее сумму мы отразим в справке за 2017 г. в составе доходов за декабрь (т.к. в соответствии с п. 2 ст. 223 Налогового кодекса датой получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который начислен доход в соответствии с трудовым договором).

2) Мастеру, работающему у нас по договору подряда, оплата работы, выполненной в декабре 2017 г., произведена 12 января 2018 г. – данная сумма будет включена в 2-НДФЛ за 2018 г. (т.к.

отдельных норм для оплаты по договорам гражданско-правового характера Налоговым кодексом не предусмотрено, следовательно, мы применяем общую норму, в соответствии с которой дата фактического получения дохода определяется как день его выплаты – п.1 ст. 223 НК РФ).

Отпускные

Источник: https://nalog-spravka.ru/spravka-2-ndfl.html

2-НДФЛ для ИП

Справка по форме 2-НДФЛ — документ, который подтверждает получение доходов, а также удержание из их сумм подоходного налога.

Документ может потребоваться не только наемному сотруднику, но и индивидуальному предпринимателю. Например, при обращение в ИФНС за получением вычетом или при подаче заявки на кредит в финансовом учреждении.

Рассмотрим возможность выдачи 2-НДФЛ для ИП. А также какие нюансы необходимо учитывать при составлении документа.

Справка 2-НДФЛ для ИП

Индивидуальный предприниматель не является налоговым агентом в отношении себя. Поэтому он может получить справку 2-НДФЛ в том случае, если он трудится по найму на каком-либо предприятии. То есть, является его сотрудником.

Согласно приказу ФНС РФ №ММВ-7-11/566@ от 02.10.2018 г. п. 1.2 индивидуальный предприниматель, который трудится по найму, вправе получить справку 2-НДФЛ у своего непосредственного работодателя.

Форма выдаваемого документа утверждена этим же приказом: Приложение 5. Если работодатель отказывается выдавать справку о доходах, ему грозят штрафные санкции.

Стоит учесть, что если ИП ведет только предпринимательскую деятельность, и не работает по найму, оформить справку по форме 2-НДФЛ не получится. Согласно законодательству, ИП на общей системе налогообложения исчисляют и оплачивают налоговые сборы самостоятельно.

Справку 2-НДФЛ могут составлять только налоговые агенты, которые выплачивают доходы физическим лицам (наемным сотрудникам) и оплачивают из сумм подоходный налог.

Следовательно, ИП может выдать справку 2-НДФЛ только своему наемному сотруднику, если с ним заключен трудовой договор.

Справка 2-НДФЛ для ИП: образец

Документ состоит из нескольких разделов:

• Раздел 1. В нем указывают данные о налоговом агенте (предприятии, организации, ИП), ИНН, ОКТМО, КПП и контактный номер телефона.
• Раздел 2. Он предназначен для указания информации о физическим лице (наемном сотруднике). В полях раздела прописывают ФИО работника, его ИНН (при наличии), код страны гражданства (Россия — 643), паспортные данные или данные другого документа, удостоверяющего личность. Также указывают код статуса налогоплательщика.
• Раздел 3. В нем прописывают ставку налогообложения в зависимости от статуса налогоплательщика. А также суммы выплат по месяцам с указанием кодов доходов в 2-НДФЛ. Номер месяца пишут в формате 01, 02 … 12.
• Раздел 4. Он предназначен для отражения информации по стандартным, инвестиционным, социальным налоговым или имущественным вычетам. В документе проставляют код вычета и его сумму.
• Раздел 5. В нем отражают общий размер оплаты труда и других начислений, налоговую базу, а также суммы удержанного и оплаченного подоходного налога.

Все разделы заполняют в соответствии с установленным законодательством. За ошибки в отчетности предусмотрены штрафные санкции.

Справка 2-НДФЛ от ИП

Наемные работники, которые трудятся на основании трудового соглашения в штате сотрудников индивидуального предпринимателя, могут получить справку по форме 2-НДФЛ. Документ заполняют согласно законодательству Российской Федерации.

Если у ИП работают наемные сотрудники, и он за них перечисляет налоговые сборы, он является налоговым агентом.

Следовательно, предприниматель должен каждый год отчитываться по НДФЛ, а также по требованию своих сотрудников выдавать им справку о доходах. Нарушение этого правила влечет за собой штрафные санкции.

Справка 2-НДФЛ от ИП для работника: образец

• ТЕГИ
• 2-ндфл
• 2-ндфл для ип
• 2ндфл
• ИП
• ндфл

Согласно законодательству РФ, индивидуальные предприниматели являются налоговыми агентами. Но это при определенных условиях. Они не всегда должны подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Это зависит от таких факторов:

• на какой системе налогообложения находится ИП: УСН, ЕНВД и ОСНО;
• имеются ли в его штате наемные сотрудники, с доходов которых предприниматель должен оплачивать подоходный налог и другие сборы;
• какие виды доходов были получены: от ведение предпринимательской деятельности или других операций, несвязанных с ней.

Также индивидуальные предприниматели могут претендовать на получение стандартных, имущественных и социальных вычетов. При этом должно быть соблюдено основное условие: ИП регулярно перечислял НДФЛ в бюджет на протяжении отчетного периода.

3-НДФЛ: что это такое для ИП

Налоговая декларация — отчет по исчисленному и оплаченному подоходному налогу с доходов, полученных от ведения предпринимательской деятельности, или деятельности, несвязанной с предпринимательством.

К последней категории относят следующие виды доходов:

• продажа имущества;
• сдача недвижимости в аренду;
• получение выигрышей и прочее.

Доходы от ведения предпринимательской деятельности могут облагаться разными налоговыми ставками.

ИП может работать как на общей системе налогообложения (ОСНО), так и на упрощенной (УСН) или ЕНВД (Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности).

В первом случае предприниматель обязан ежемесячно перечислять в бюджет подоходный налог с доходов предприятия. При УСН и ЕНВД оплата налогов и сборов происходит одним платежем.

Декларацию заполняют в соответствии с правилами, утвержденными законодательством. Можно сдать 3-НДФЛ на бумажном носителе. Предприниматели его заполняют так же, как и физические лица, не являющиеся налоговыми агентами.

Можно заполнить декларацию в программе. Для этого ее предварительно скачивают на свой компьютер. Сведения вносят согласно инструкции. Обязательно указывают, что 3-НДФЛ подает индивидуальный предприниматель.

3-НДФЛ для ИП на ОСНО

Общая система налогообложения подразумевает перечисление всех налоговых сборов и платежей в бюджет разными платежами. То есть, НДФЛ предприниматель оплачивает самостоятельно. Он перечисляет его с доходов, полученных от предпринимательской деятельности. Также он обязан оплачивать его с доходов своих сотрудников.

Налоговую декларацию подают в ИФНС по месту регистрации. Срок ее сдачи — до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Если же предприниматель решил прекратить свою деятельность до окончания налогового периода, он должен подать отчетную декларацию не позднее 5 рабочих дней с момента закрытия предпринимательства.

Его сотрудники могут через него получить налоговый вычет (стандартный, социальный, имущественный). Для этого ИП должен заполнить декларацию 3-НДФЛ за сотрудника, предоставить справку 2-НДФЛ.

При этом сотрудник самостоятельно собирает необходимые документы для подачи на вычет.

3-НДФЛ: ИП на УСН и ЕНВД

Заполнение налоговой декларации потребуется в том случае, если предприниматель получил доходы, которые не связаны с предпринимательской деятельностью. К таким относят следующие:

• Доходы, полученные от продажи имущества (квартиры, дома, доли в них), которое находилось в собственности менее минимального срока владения — 3 года.
• Доходы от реализации имущественных прав.
• Вознаграждения от физических или юридических лиц, которые не являются налоговыми агентами, полученные на основании договоров гражданско-правового характера, имущественного найма или аренды.
• При получении в дар имущества (движимого и недвижимого), акций, долей и паев от физических лиц, которые не являются близкими родственниками.
• Выигрыши, полученные от операторов лотерей, букмекерских контор и тотализаторов. И сумма этих выигрышей до 15 000 руб.
• Выигрыши, которые получены от организаторов азартных игр, не относящихся к тотализаторам и букмекерским конторам.
• Доходы, полученные от источников, находящихся за пределами РФ.

Также декларацию заполняют для получения налоговых вычетов.

3-НДФЛ: нулевая для ИП

Даже если индивидуальный предприниматель на ОСНО не получал никаких доходов в отчетном периоде, он должен подавать нулевую декларацию в ИФНС. В бланке заполняют три раздела:

• Титульный лист;
• Раздел 1;
• Раздел 2.

В них указывают данные о налогоплательщике, по которым его можно идентифицировать: ФИО, дату и место рождения, ИНН, паспортные данные и другие обязательные реквизиты. В полях, где должны быть отражены суммы доходов и удержанного налога, проставляют прочерки.

Нулевая 3-НДФЛ для ИП: образец (видео)

Источник: https://glavbuhx.ru/ndfl/2-ndfl/2-ndfl-dlya-ip.html