Сформировать декларацию по енвд бесплатно онлайн

Заполнить декларацию ЕНВД онлайн

Плательщики единого налога на вменённый доход отчитываются по своим доходам ежеквартально. Отчётная кампания на этом режиме короткая – всего 20 дней после окончания квартала.

Если крайний срок сдачи выпадает на выходной день, то он переносится на первый рабочий день. Соответственно, крайние сроки сдачи декларации ЕНВД в 2019 году таковы:

• за 1 квартал – 22 апреля 2019;
• за 2 квартал – 22 июля 2019;
• за 3 квартал – 21 октября 2019;
• за 4 квартал – 20 января 2020.

Заполнить декларацию ЕНВД можно от руки, на компьютере или с помощью специализированного сервиса. Если вы выбрали вариант самостоятельной подготовки отчётности, то скачать бланк, действующий в 2019 году, и ознакомиться с образцами заполнения можно здесь.

А тем, кто хочет упростить и ускорить подготовку своей декларации ЕНВД, мы рекомендуем воспользоваться нашим онлайн-сервисом. О том, как в нём работать, расскажем в этой статье.

Что надо знать перед заполнением декларации ЕНВД

Перед тем, как перейти к конкретике по работе в онлайн-сервисе, разберёмся в формуле расчёта ЕНВД. Отличие этого режима от других в том, что налогом здесь облагается вменённый, т.е. предполагаемый государством, а не реально полученный доход.

Все составляющие формулы расчёта налога (ФП * БД * К1 * К2 * 15%) указываются в декларации, поэтому надо понимать, что это такое:

• ФП – физический показатель по виду деятельности (им может быть количество работников, единиц грузового транспорта, посадочных мест, площадь торгового зала и др.);
• БД – базовая доходность на одну единицу ФП в месяц;
• коэффициент К1 – учитывает рост инфляции, устанавливается Правительством, в 2019 году равен 1,915;
• коэффициент К2 – понижающий коэффициент, который устанавливается на территории муниципального образования по каждому виду деятельности ЕНВД, может варьироваться от 0,005 до 1.

Стандартная ставка по ЕНВД в 2019 году составляет 15%, но в некоторых муниципальных образованиях по определённым видам деятельности действует пониженная ставка – до 7,5%. Правда, это достаточно редкая ситуация, потому что налоги, которые плательщики ЕНВД перечисляют в бюджет, и так достаточно небольшие.

ФП и БД установлены статьей 346.29 Налогового кодекса по каждому виду деятельности. Например, базовая доходность на одного работника (включая самого ИП) в сфере ветеринарных услуг составляет 7 500 рублей. Найти нужные значения по вашему виду деятельности можно в первоисточнике или в этой статье. Значение коэффициента К1 мы уже указали выше. Остаётся найти коэффициент К2.

Общего федерального значения у этого коэффициента нет, потому что он устанавливается нормативными актами муниципальных образований.

Причём, в некоторых городах значение К2 по одному и тому же виду деятельности будет разным в центре и на окраинных улицах.

Часто местные власти вводят дополнительную градацию в зависимости от того, чем торгует магазин, или какие именно бытовые услуги оказываются на вменёнке. Узнать значение К2 можно в налоговой инспекции по месту вменённой деятельности или на сайте ФНС.

Узнать значение коэффициента К2 и ставку налога необходимо на сайте ФНС. Перейдя по ссылке выберите свой регион вверху страницы, после чего внизу страницы в разделе «Особенности регионального законодательства» появится правовой акт с необходимой информацией.  

Итак, переходим по ссылке и регистрируемся в сервисе, указав свой электронный адрес.

Как заполнить декларацию ЕНВД в онлайн-сервисе

Посмотрим на примере, как правильно заполнить декларацию ЕНВД онлайн. В нашем сервисе вы можете подготовить всю декларацию целиком или без титульного листа.

Второй вариант подходит тем пользователям, которые, по какой-то причине, не хотят вводить в сервис свои данные налогоплательщика. В этом случае вам не надо ставить галочку в поле «Заполнить» рядом с титульным листом. Если вы выберете такой вариант, то скачайте заполненную декларацию в формате excel и самостоятельно внесите свои данные в титульный лист.

Однако необходимости в этом нет. Наш сервис гарантирует защиту введённых данных от несанкционированного доступа и соблюдение политики конфиденциальности персональной информации. И намного удобнее сразу заполнить титульный лист, как мы это сделаем в своем примере.

На титульном листе декларации ЕНВД отображаются обычные регистрационные данные налогоплательщика. Для организаций это коды ИНН и КПП, фирменное наименование, полное имя руководителя. Для индивидуальных предпринимателей – код ИНН и полное имя.

Кроме того, на титульном листе указывают:

• номер корректировки – если это ваша первая декларация за отчётный квартал, проставьте «0», если вы подаете уточнённую декларацию, то укажите «1», «2» и т.д. соответственно;
• код налогового периода – для ЕНВД налоговым периодом является квартал, и у каждого из них есть свой код («21» для первого квартала, «22» для второго, «23» для третьего, «24» для четвёртого);
• код налогового органа – укажите код той ИФНС, где вы стоите на учёте в качестве плательщика ЕНВД по месту деятельности;
• код места учёта – расшифровки кодов приводятся в сноске к соответствующему полю, например, организации по месту ведения деятельности указывают «130»;
• телефон для связи;
• имя того, кто подаёт декларацию – ИП или руководитель ООО, в случае сдачи отчётности другим лицом надо выбрать «Представитель» и указать реквизиты доверенности;
• дата подачи декларации – если проставить галочку, дата формируется автоматически.

Переходим к заполнению показателей, которые применяются для расчёта налога на вменённый доход. Выше мы уже подробно разобрали, что такое базовая доходность и коэффициент К1. При подготовке декларации ЕНВД в нашем сервисе вам не надо самостоятельно искать эти значения.

Вы можете выбрать до четырёх видов деятельности, по каждому из них будет заполнена отдельная страница декларации.

Далее укажите подробный адрес ведения выбранного вида деятельности, вплоть до почтового индекса. В этом вам помогут подсказки автозаполнения. Введите первые буквы элемента адреса и выберите нужное значение из выпадающего списка.

Теперь укажите код ОКТМО муниципального образования, где плательщик ЕНВД стоит на учёте, и коэффициент К2 по виду деятельности. Эти цифры приведены для примера, у вас будут свои значения.

Следующие поля о дате постановки и снятия с учёта заполняются, если вы проработали в качестве плательщика ЕНВД не полный квартал. В этом случае укажите также дату постановки на учёт и/или снятия с учёта. Тогда налог будет рассчитан только за то количество дней, которые вы стояли на учёте.

Если же вам надо заполнить декларацию за полный квартал, не проставляйте галочки.

Остается указать количество единиц физического показателя по виду деятельности и налоговую ставку. По умолчанию в сервисе стоит стандартная ставка 15%, но если в муниципальном образовании по месту деятельности она снижена, вы можете изменить её на нужное значение, например, 10%.

Осталось внести суммы, которые могут снизить исчисленный налог к уплате:

• страховые взносы за работников и ИП за себя;
• затраты на приобретение контрольно-кассовой техники.

Расскажем об этом подробнее.

Взносы за работников работодатели (ИП и организации) платят каждый месяц. Соответственно, если у вас есть работники, то в течение отчётного квартала за них будет перечислена определённая сумма страховых взносов.

Укажите её в соответствующем поле, предположим, 35 000 рублей. При этом снизить исчисленный налог работодатели могут не более, чем на 50%.

Например, если налог ЕНВД за квартал составил 58 400 рублей, то уменьшить его можно только до (58 400/2) 29 200 рублей, хотя взносов заплачено больше. Но если при такой же исчисленной сумме налога взносов было перечислено, к примеру, 17 300 рублей, то налог к уплате составит (58 400 – 17 300) 41 100 рублей.

Самостоятельно производить эти расчёты вам не надо, просто укажите уплаченную в отчётном квартале сумму страховых взносов за работников. Сервис автоматически рассчитает сумму налога к уплате за вычетом максимально возможной суммы взносов.

Что касается взносов ИП за себя, то обязательных квартальных платежей здесь не установлено. Есть только два крайних срока:

• для взносов в фиксированной сумме (в 2019 году это сумма 36 238 рублей) – не позднее конца текущего года;
• для дополнительного взноса (если вменённый доход за год превышает 300 000 рублей) – не позднее 1 июля года, следующего за отчётным.

И если предприниматель перечисляет взносы за себя одной суммой в конце года, то при небольшом исчисленном квартальном налоге он не полностью использует своё право на вычет.

Например, квартальный налог равен 14 700 рублей, а ИП перечислил в декабре всю фиксированную сумму взносов 36 238 рублей. При отсутствии работников он вправе уменьшить налог на уплаченные взносы без ограничений, т.е. налога к уплате не будет вообще (14 700 – 36 328 

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kak-zapolnit-deklaraciyu-envd-onlayn

Енвд 2020 заполни сам за 7 мин полный видеогид

18.02.2020

Вам не придется читать тома рекомендаций и инструкций, чтобы декларацию по ЕНВД в 2020 году заполнить правильно и быстро. Мы максимально оптимизировали подачу материала, и подготовили для вас видео-инструкцию. Все, что вам потребуется – это повторить действия шаг в шаг.

После просмотра видео-алгоритма, вы самостоятельно сможете заполнить ЕНВД-декларацию любой сложности максимум за 7 минут, а можете это сделать в онлайн-режиме параллельно с нашим видео.

7 простых правил перед заполнением, чтобы никогда не переделывать

Перед тем, как заполнить декларацию на ЕНВД давайте разберем, некоторые рекомендации по оформлению, чтобы не тратить потом время на переделку.

1. Начинать вносить все данные и числовые, и буквенные нужно с крайней левой клетки. Если в ячейках нет никаких записей, нужно ставить прочерк.
2. Все буквы должны быть печатными, заглавными и читабельными.
3. Если заполняете ручкой, то цвета можно брать: черный, синий, фиолетовый. Ничего исправлять корректором нельзя.
4. Все числовые данные вносятся в целых рублях, без копеек. Исключение составляет коэффициент К2 и К2, их значения округляются до третьего знака после запятой.
5. Распечатывать декларацию с двух сторон нельзя (только односторонняя печать). И еще нельзя скреплять листы степлером.
6. Наличие двухмерного штрих-кода на декларации совсем необязательно, для ее сдачи. Хотя налоговики могут его требовать (это совсем неправомерно).
7. Чтобы не запутаться, удобнее всего начинать заполнение со второго раздела, затем третий и в последнюю очередь заполнить первый.

А теперь подробно: как заполнить декларацию на ЕНВД для ИП по каждому разделу.

Декларация ЕНВД 2020 заполнение: Титульный лист

Чтобы было наглядней, декларацию ЕНВД заполним на примере ИП Иванова за первый квартал 2020 года.

Предприниматель работает один и оказывает услуги по авторемонту и мойке автомобилей в Санкт-Петербурге.

Наименование показателей для расчета	Значение на 2020 год
Базовая доходность по этой деятельности	12 000 руб.
Физический показатель	Количество работников вместе с предпринимателем
К1	0,6
К2	2,009
Уплачено страховых взносов	7 500 руб.
Ставка налога	15%

Итак, заполнение декларации по ЕНВД в 2020 году — пошаговая инструкция для ИП и ООО:

Начнем с Титульного листа. Чтобы заполнить налоговую декларацию ЕНВД в онлайн-режиме параллельно с видео подготовьте следующие данные:

• Свой ИНН;
• Для организации КПП, причем тот, который выдан при постановке на ЕНВД. Он должен иметь пятый-шестой знак (это причина постановки на учет) код «35».
• Код налоговой, куда подается декларация. Если не знаете, какой код — смотрите инструкцию, там все подробно рассказано.

Декларация ЕНВД: Раздел 1

Первый раздел – это итоговые показатели, которые заполняются в самом конце. Для его заполнения нам нужны только данные по уже заполненным Разделам 2 и 3. Дополнительных сведений не понадобится.

Декларация ЕНВД: Раздел 2

Во втором разделе производится основной расчет ЕНВД-налога и для этого потребуются показатели, которые устанавливает государство. Причем не только на федеральном, но и на местном уровне. А значит, нужно будет покопаться в региональном законодательстве.

Чтобы заполнить второй раздел вместе с видео нужны следующие данные:

• Код вида предпринимательской деятельности. Их можно посмотреть в Приложении 5 к Порядку заполнения декларации.
• ОКТМО по каждому объекту.
• Базовая доходность на каждый вид деятельности (если их несколько). Она устанавливается пунктом 3 ст.346.29 НК. Там же указаны физические показатели, которые нужно учитывать по разным направлениям бизнеса.
• Коэффициент К2. Его как раз нужно искать в местных законодательных актах. Они размещены на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства».
• Ставка налога. Федеральная ставка ЕНВД 15%, но в 2020 году региональные власти могут ее снижать. Поэтому перед заполнением декларации выясните размер тарифа для «вмененки» по своему региону.

А теперь заполняем Раздел 2 по видео-инструкции:

Декларация ЕНВД: Раздел 3

Третий раздел предназначен для того, чтобы мы могли внести все данные по вычетам в виде страховых взносов. Чтобы максимально, но правильно снизить налог, и заполнить 3 раздел нам понадобятся следующие данные:

Если ИП работает один, то берем суммы всех фиксированных взносов, которые он уплатил за себя в том квартале, за который заполняется декларация. Например, за первый квартал все суммы страховых и на ОПС, и на ОМС, и дополнительный 1% с превышения 300 тыс. годового дохода, уплаченные до 31 марта 2020 года, за второй – до 30 июня 2020 года и т.д.

Если «вмененщик» нанимает работников, то он может брать к вычету взносы, в том числе и за работников на:

• Обязательные страховые взносы (ОПС, ОМС, по временной нетрудоспособности/ материнству и на травматизм);
• Больничные за первые три дня;
• Добровольное страхование на случай временной нетрудоспособности.

Здесь так же по каждому кварталу учитываем только те суммы, которые были уплачены до его последнего дня включительно.

После того, как все суммы страховых посчитаны, приступаем к заполнению Раздела 3.

Приложения к декларации: все, что могут потребовать налоговики

В некоторых случаях, если у «вменещика» есть вычеты по страховым отчислениям, инспекторы могут потребовать приложить копии исполненных платежек на уплату взносов.

В этой ситуации прикладываем ксерокопии платежных документов. Нужно не забыть заверить копии подписью предпринимателя, если есть печать, ее тоже нужно проставить. Для организации копии может заверить генеральный директор.

Иногда, налоговики требуют к бумажной декларации приложить ее электронный файл на флешке или дискете, который формируется при заполнении декларации в специальной программе (особенно, когда по декларации указаны большие обороты).

На самом деле предоставлять декларацию в электронном виде «вмененщикам» совершенно не обязательно. И достаточно бумажного экземпляра.

А что делать, тем ИП у которых деятельности фактически нет? Можно ли подать нулевку?

Нулевая декларация по ЕНВД: миф или реальность

Налоговики постоянно напоминают, что налог по ЕНВД рассчитывается на основании не фактических показателей, а вмененных. Поэтому совершенно неважно, ведется деятельность на самом деле или нет. Если стоишь на учете по ЕНВД – значит плати налог. Поэтому никаких нулевых деклараций быть не может.

Однако совсем недавно Костромская налоговая признала, что нулевка по ЕНВД совсем не нонсенс. Такое возможно в том случае, если право на недвижимость/имущество или договор аренды истекли, и у «вменещика» просто нет физических показателей для исчисления налога. И тогда сумма к уплате по ЕНВД будет «0».

Во всех остальных случаях нулевая декларация не предоставляется.

А теперь напомним когда сдавать отчетность, чтобы не просрочить и какие еще особенности по сдаче могут быть.

Когда и куда сдавать отчет, если несколько точек

В общем случае декларация по ЕНВД за 2020 год сдается в следующие сроки:

Налоговый период	Крайняя дата
1 квартал	20 апреля 2020
2 квартал	20 июля 2020
3 квартал	20 октября 2020
4 квартал	20 января 2021

Если же «вмененщик» полностью закрывается, то для подачи ликвидационной декларации особых сроков не предусмотрено. То есть он подает декларацию, как и все остальные. Например, если ИП закрылся в апреле 2020 года, то ЕНВД-отчет подает до 20 июля.

Теперь разберемся, куда подавать декларацию в разных ситуациях:

1. Адрес первоначальной регистрации и ведения «вмененки» не совпадают. Встаем на учет в налоговую по адресу ЕНВД-объекта и туда же подаем декларацию.
2. Есть несколько адресов, которые обслуживают разные налоговые. Регистрируемся в каждой налоговой по месту ведения «вмененки» и подаем в каждую из них отдельную декларацию.
3. Несколько видов деятельности на одном адресе. Подаем одну декларацию с несколькими Разделами 2. Если разная деятельность ведется по разным адресам с разными налоговыми подаем столько деклараций, сколько разных адресов.
4. Если один вид деятельности и адреса точек обслуживает одна инспекция и один и тот же ОКТМО, то просто суммируем все показатели в одном отчете.

Как видно, в некоторых случаях придется заполнять несколько деклараций. Чтобы не тратить свое время и не вникать какой показатель куда вписывать можно заказать услугу заполнения декларации по ЕНВД в нашем бухгалтерском центре  — кликай — откроется в отдельном окне.

Как вы уже поняли, декларация ЕНВД 2020 и заполнение всех ее разделов не составят никакого труда, если следовать всем нашим рекомендациям в видео-инструкции.

Более того, теперь вы сами сможете помочь своим коллегам. Потому что стать налоговом гуру, совсем не сложно, благодаря нашим материалам. А чтобы еще больше прокачать этот навык, обязательно подпишитесь на наши новости. Будут только полезности, без воды.

ОЦЕНИТЕ СТАТЬЮ:  (3 , 5,00 из 5)

PDF-материал для ИП и ООО

6 простейших способов сэкономить на налогах до 100% от оборота

Скачать материал

Бесплатно

Источник: https://xn-----7kcdkcie1atjeq6bgqdfgqkc6ajh.xn--p1ai/deklaraciya-envd-2020-zapolnenie/

Образец заполнения декларации по ЕНВД для ИП и ООО в 2020 году

Налоговая декларация по ЕНВД представляется ИП и юридическими лицами, применяющими единый налог на вмененный доход. Рассмотрим порядок, особенности заполнения и сдачи отетности на вмененке, способы и сроки ее представления в ИФНС.

Сроки уплаты и сдачи декларации по ЕНВД

Организации и индивидуальные предприниматели, вставшие на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщиков единого налога (ЕНВД) обязаны представлять в налоговый орган по месту учета налоговую декларацию по итогам каждого квартала не позднее 20-го числа месяца следующего за кварталом.

При исчислении ЕНВД размер реально полученного дохода значения не имеет – сумма налога зависит от вмененного дохода, который установлен нормами Налогового кодекса РФ.

Следует отметить, что если предпринимательская деятельность не велась, то  все равно необходимо сдавать заполненную декларацию – законодательством не предусмотрена подача нулевой декларации по ЕНВД. Предпринимателям придется оплачивать единый налог, пока они не снимутся с учета как плательщики ЕНВД.

Сдавать декларацию по ЕНВД и уплачивать налог необходимо 4 раза в год:

№ квартала	Крайняя дата представления декларации	Срок уплаты налога
Первый	20 апреля текущего года	до 25 апреля текущего года
Второй	20 июля текущего года	до 25 июля текущего года
Третий	20 октября текущего года	до 25 октября текущего года
Четвертый	20 января следующего календарного года	до 25 января следующего календарного года

Способ представления налоговой декларации

Предоставить декларацию в налоговый орган можно тремя способами:

1. в бумажной форме лично или через представителя – отчетность сдается в двух экземплярах. Экземпляр с отметкой налогового органа о принятии декларации будет служить подтверждением сдачи отчетности;
2. направить в виде почтового отправления с описью вложения. В этом случае подтверждением сдачи отчетности будет служить опись  с указанием отсылаемой декларации, а дата отправления в почтовой квитанции будет считаться датой сдачи декларации;
3. передать в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи по договору через оператора ЭДО или через сервис на сайте ФНС.

Декларации необходимо сдавать в налоговый орган по фактическому месту ведения деятельности.

За исключением ситуаций, когда нельзя однозначно определить место ведения деятельности (разносная торговля, перевозка грузов и т.д.).

В подобных случаях организации подают декларации по ЕВНД в ИФНС по месту нахождения (юридическому адресу), ИП – по месту регистрации (прописки). Адрес и код вашей налоговой можно найти на сайте ФНС.

Бланк декларации по ЕНВД

Налоговая декларация по ЕНВД заполняется организациями и ИП, осуществляющими предпринимательскую деятельность по отдельным видам деятельности, облагаемую единым налогом на вмененный доход.

Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/353@.

Скачать бланк формы по КНД 1152016 налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
 

Для тех, кто предпочитает PDF или у кого нет Экселя, бланк декларации по ЕНВД в формате PDF – скачать

Инструкция по заполнению декларации по ЕНВД – скачать

Декларация ЕНВД состоит из следующих разделов:

• Титульный лист;
• Раздел 1 “Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет”;
• Раздел 2 “Расчет суммы единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности”;
• Раздел 3 “Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период”.

Общие требования к порядку заполнения

Все страницы декларации, начиная с титульного листа, должны быть пронумерованы сквозной нумерацией (например, 1-я страница – «001»; вторая – «002» и т.д.).

Все показатели записываются, начиная с первой (левой) ячейки, при этом, если какие-либо ячейки остались незаполненными в них необходимо ставить прочерки. В случае если декларация заполняется при помощи программного обеспечения – прочерки не проставляются.

Значения физических показателей указываются в целых единицах. Все значения стоимостных показателей декларации указываются в полных рублях. Значения показателей менее 50 копеек (0,5 единицы) отбрасываются, а 50 копеек (0,5 единицы) и более округляются до полного рубля (целой единицы).

Значения корректирующего коэффициента К2 округляются после запятой до третьего знака включительно.

При заполнении декларации не допускается:

• исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства;
• двусторонняя печать;
• скрепление листов.

При заполнении декларации необходимо использовать чернила черного, фиолетового или синего цвета.

Заполнение текстовых полей осуществляется заглавными печатными буквами.

При заполнении декларации на компьютере печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16-18 пунктов.

В верхней части каждой страницы организации указывают ИНН и код причины постановки на учет (КПП), который присвоен организации как налогоплательщику ЕНВД тем налоговым органом, в который представляется декларация. Индивидуальные предприниматели прописывают свой ИНН.

Источник: https://BiznesZakon.ru/nalogooblozhenie/deklaraciya-po-envd-obrazec-zapolneniya

Декларация ЕНВД 2018-2019: сроки сдачи, бланк и образец

Какие отчеты сдают ИП и организации на ЕНВД? Как часто происходит сдача декларации? Есть ли сервисы, упрощающие сдачу отчетности компаниям на спецрежимах? Ответы на эти и другие важные вопросы — в нашем материале.

Условия сдачи

Налоговая декларация по ЕНВД представляется в ФНС по месту ведения деятельности предпринимателя или по месту его нахождения (если нельзя точно определить конкретное место осуществления деятельности — например, для услуг такси).

С 2013 года ЕНВД, так же как УСН, является добровольной системой налогообложения. 

Заполнение налоговой декларации ИП и организаций осуществляется по итогам каждого квартала — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 3 ст. 346.32 НК РФ).

Нулевой декларации по ЕНВД быть не может. Даже если налогоплательщик временно не ведет деятельность, он должен платить налог исходя из физических показателей (площади, численности и пр.).

Сроки сдачи:

за 4 квартал 2019 — до 20 января 2020 включительно;

за 1 квартал 2020 года — до 20 апреля 2020 включительно;

за 2 квартал 2020 года — до 20 июля 2020 включительно;

за 3 квартал 2020 года — до 20 октября 2020 включительно;

за 4 квартал 2020 — до 20 января 2021 включительно.

Какую отчетность сдают ИП и юр. лица на ЕНВД?

Помимо декларации сдают следующую отчетность: 

• 4-ФСС (за квартал, полугодие, 9 месяцев и год);
• Расчет по страховым взносам;
• 2-НДФЛ;
• 6-НДФЛ;
• Сведения о среднесписочной численности (раз в год);
• Подтверждение основного вида деятельности в ФСС;
• Годовую бухгалтерскую отчетность в ФНС (организации на ЕНВД — обязательно; ИП на ЕНВД не обязаны вести бухучет и формировать соответствующую отчетность).

ИП без сотрудников сдают только декларацию по ЕНВД.

Если организация или ИП занимается несколькими видами деятельности, некоторые из которых не подпадают под ЕНВД, то им необходимо сдавать отчетность сразу по двум режимам налогообложения и вести раздельный учет для правильной уплаты налогов.

Как сдать декларацию

• Лично или через представителя в бумажном виде.
• По почте заказным письмом с описью вложения.
• Через интернет, например, с помощью нашего сервиса (подача декларации файлом формата xml, подписанного электронной подписью).

Порядок заполнения декларации по ЕНВД

Правила оформления документа указаны в Приказе ФНС России от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@. Заполнение налоговой декларации по ЕНВД происходит после расчета налога, который производится по следующей формуле:

ЕНВД = (Налоговая база * Ставка налога) — Страховые взносы.

Напомним, что

Налоговая база = Вмененный доход = Базовая доходность * Физический показатель

Базовая доходность корректируется (умножается) на коэффициенты К1 и К2.

Какой именно физический показатель применять, зависит от вида деятельности и определяется по ст. 346.29 НК РФ.

Штрафы за несвоевременную сдачу декларации по ЕНВД

Стандартный штраф за нарушение сроков сдачи декларации по ЕНВД составляет 5 процентов от начисленного налога. Штраф не может быть больше 30 процентов от суммы налога и не может быть меньше 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Изменения с 2020 года

С 01.01.2020 применяется новый коэффициент-дефлятор К1. Он равен 2,009.

Действовать ЕНВД осталось не долго, ИП и организации не смогут применять вмененку уже с 2021 года, а некоторые лишатся спецрежима еще раньше. Минфин и Правительство не хотят продлевать режим, потому что его используют для уклонения от налогов.

Так, компании и ИП, которые занимаются продажей лекарств и одежды из меха, подлежащих маркировке, с начала 2020 года теряют право работать на ЕНВД.

А с марта 2020 года применять ЕНВД будет запрещено при продаже обуви. В Перми и Пермском муниципальном районе вмененка в 2020 действовать тоже не будет (решения Пермской городской Думы от 24.09.

2019 № 204, Земского Собрания Пермского муниципального района от 29.08.2019 № 414).

Правильно составить декларацию ЕНВД, которую контролирующие органы примут с первого раза, поможет Контур.Экстерн. Все бланки отчетности по ЕНВД и другие актуальные формы для организаций на спецрежимах доступны пользователям системы.

Попробовать

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/deklaraciya-envd-zapolnenie

Енвд онлайн декларация

Все организации и предприниматели на ЕНВД сдают декларации по фактическому месту нахождения своего бизнеса. Если ведется деятельность в районе, отличном от места регистрации, нужно сняться с учета, где производилась постановка, и встать на учет, где осуществляется деятельность.

В случае оказания услуг:

• розничная торговля, связанная с развозкой или разноской;
• размещение рекламных объявлений на автомобилях, автобусах или маршрутках;
• осуществление перевозки грузов;
• такси и общественный транспорт.

отсутствует реальная возможность определения конкретного места осуществления деятельности, поэтому ИП в этом случае сдают декларации по месту жительства.

Подачу декларации можно осуществлять несколькими способами:

• при помощи почтового отделения;
• личное обращение в отделение ФНС;
• онлайн, через оператора ОЭД или личный кабинет налоговой
• удобный и простой сервис по заполнению декларации по ЕНВД, в нем можно сохранить в формате PDF и Exel — смотрите здесь.

Если много точек на ЕНВД с одним видом деятельности

Если у предпринимателя имеется несколько точек на ЕНВД, которые занимаются одним и тем же в одном населенном пункте, в этом случае сдается одна налоговая декларация. Но все физические показатели нужно складывать с указанием их во втором отделе декларации.

Если же они осуществляют деятельность в разных населенных пунктах, то для каждого муниципального образования необходимо сдавать собственную декларацию.

Если много видов деятельности на ЕНВД

При занятии предпринимателем несколькими видами деятельности ЕНВД на территории действия одного отделения ФНС, подается единая декларация с заполнением нескольких дополнительных листов из раздела №2.

При занятии несколькими видами деятельности в разных городах или селах, нужно подавать в каждый ИФНС новую декларацию со всеми листами из раздела №2, которые нужны.

Для подачи декларации через интернет потребуется получение электронно-цифровой подписи.

Требования к заполнению

Заполнить налоговую декларацию для ИП, находящихся на ЕНВД очень просто, однако, несмотря на простоту, существуют определенные требования, которые нужно соблюдать:

1. Все физические и стоимостные показатели заполняются в целых единицах, по принципу математического округления. Исключение составляет коэффициент К2, его значение округляется до третьего знака десятичной дроби.
2. Запрещено указывать в налоговой декларации копейки.
3. Все страницы налоговой декларации должны быть пронумерованы в обязательном порядке. Нумерация производится в специально отведенном окошке, состоящим из 3 знаков. При его заполнении нужно использовать все три символа, так, например, первая страница будет обозначаться «001», вторая «002» и т.д.
4. Все значения указываются с первой ячейки, с левого края документа, если остаются пустые ячейки в них ставится прочерк.
5. Если нет необходимости заполнять определенные данные, то в графе где они должны быть, во всех ячейках ставится прочерк.
6. Заполнять все поля необходимо обязательно заглавными печатными буквами.
7. Заполняется декларация строго чернилами черного, фиолетового или синего цвета.
8. При заполнении с использованием компьютеров в качестве печатающего шрифта указывается Courier New, размер кегля составляет 16-18 пт.
9. Титульный и первый листы декларации должны в обязательном порядке содержать подпись лица от чьего имени подается документ. Печать ставится только на титульном листе, если она имеется в организации, в специально отведенном месте.
10. Скреплять или сшивать декларацию не нужно.
11. Налоговая декларация не должна содержать орфографических и других ошибок, а также исправлений.
12. Строго запрещена двусторонняя печать.
13. Штрафы и пени указывать в декларации не нужно.

Инструкция по заполнению налоговой декларации

Налоговая декларация содержит в себе три раздела и титульный лист. Для удобства заполнение нужно осуществлять в таком порядке:

• титульный лист;
• раздел 2;
• раздел 3;
• раздел 1.

Заполнение титульного листа необходимо для идентификации индивидуального предпринимателя налоговой службой.

Титульный лист

Здесь указываются данные, которые помогут сделать это:

ИНН. У ИП заполняется полностью, у организаций этот документ имеет 10 цифр номера, поэтому две пустые ячейки в конце графы заполняются прочерком.

КПП. Индивидуальным предпринимателям заполнять этот пункт не нужно.

Поля ИНН и КПП заполняются на всех последующих страницах одинаково.

Номер корректировки.Указывается порядковый номер, измененной декларации. Если стоит «0—», то она является первичной.

Налоговый период. Необходимо указать код налогового периода, соответствующий сдаваемой декларации.

Код периодаНаименование периода

21	I квартал
22	II квартал
23	III квартал
24	IV квартал
51	I квартал при реорганизации (ликвидации) организации
54	II квартал при реорганизации (ликвидации) организации
55	III квартал при реорганизации (ликвидации) организации
56	IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации

Отчетный год. Здесь указывается отчетный год сдаваемой декларации.

Представляется в налоговый орган (код). Код отделения налоговой инспекции, куда производится сдача налоговой декларации, ищите с помощью сервиса ИФНС.

По месту учета (код). Указывается код места куда необходимо направить декларацию в ИФНС.

Код местаНаименование места

120	По месту жительства индивидуального предпринимателя
214	По месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком
215	По месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком
245	По месту осуществления деятельности иностранной организации через постоянное представительство
310	По месту осуществления деятельности российской организации
320	По месту осуществления деятельности индивидуального предпринимателя
331	По месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации

Налогоплательщик. Построчно заполнить фамилию, имя, отчество индивидуального предпринимателя.

ОКВЭД.

Номер контактного телефона. Заполняем в любом формате.

На страницах. Количество страниц в декларации.

С приложением подтверждающих документов или их копий. В этом пункте нужно проставить количество дополнительных листов (доверенность), предоставляемых вместе с налоговой декларацией. Если таковых не имеется, то надо поставить прочерк.

Подтверждение достоверности предоставленных сведений. Здесь ставится цифра 1 или 2. Первое значение указывает на директора фирмы, второе на представителя компании.

В конце указывается фамилия, имя, отчество человека, подписавшего налоговую декларацию. Если подписавшим будет являться директор организации, то нужно дополнительно поставить печать, если она предусмотрена внутренним уставом организации. В случае, когда свою визу ставит представитель компании, необходимо указать реквизиты документа подтверждающего полномочия.

Раздел 2

Индивидуальный предприниматель ведущий свою деятельность по нескольким кодам экономической деятельности обязан составлять документацию второго раздела в количестве листов, равном числу ОКВЭД. Если он ведет деятельность по 10 видам значит, у него должно быть в налоговой декларации 10 листов с разделом 2.

Код стр.010. Предназначена для указания кода вида деятельности, со всеми кодами можно ознакомиться здесь.

Код стр.020. Необходимо заполнить полный адрес места осуществления предпринимательской деятельности (если в Строке «010» указан вид деятельности с кодом 05, 06, 10 или 16, тогда организациям в строке «020» необходимо писать юридический адрес, а ИП – адрес места жительства).

Код стр.030.Заполняется код по ОКТМО — узнать здесь.

Код стр.040. Указывается базовая доходность. Значение в этом пункте может колебаться от 50 до 12000 рублей.

Код стр.050. Предназначена для указания значение коэффициента-дефлятора К1.

В 2019 году изменился коэффициент-дефлятор К1, теперь его величина составляет 1,915, в 2018 году предприниматели рассчитывали показатели для налоговой декларации исходя из размера этого коэффициента равного 1,868.

Код стр.060. Указывается коэффициент-дефлятора К2. Принимает различное значения для уменьшения налога в зависимости от региона расположения деятельности индивидуального предпринимателя.

Узнать его значение вы можете на официальном сайте ФНС (в верхней части сайта выберите свой регион, после чего внизу страницы в разделе «Особенности регионального законодательства» появится правовой акт с необходимой информацией).

Код стр.070-090. Предназначены для отображения физических показателей.

Графа 2. Предназначена для внесения данных о физических показателях по виду деятельности ежемесячно в течении квартала. Округлять показатели нужны по правилам математического округления. Любое изменение физического показателя в течение месяца отображается в декларации начиная с того месяца, когда оно произошло.

https://www.youtube.com/watch?v=5Yj06Z2WQeA

При осуществлении одного вида деятельности, в рамках одного населенного пункта с одним ОКТМО, заполнять дополнительные листы раздела №2 не нужно. В этом случае все показатели просто суммируются.

Графа 3.Предназначена для указания количества дней, в которых осуществлялась предпринимательская деятельность. Она предназначена только для тех ИП, кто только начал свою деятельность либо ее закончил.

Внимание! Не нужно указывать данные, если предприниматель не снимался и не вставал на учет в качестве налогоплательщика спецрежима ЕНВД в ФНС, простыми словами предназначена только для тех, кто только начал свою деятельность либо ее закончил.

Пример: Предприниматель сдает декларацию за 4 квартал. Если он встал на учет 26 октября, а 6 ноября снялся с него, то в этом случае в строке 070 необходимо указать значение «7-«. Строка 080 должна содержать значение «5-«. Строка 090 остается с прочерками. Если снятия и постановки на учет не было за квартал, надо ставить во всей графе 3 прочерки.

Графа 4. Строки 070-090 предназначены для автоматического внесения налоговой базы за все месяцы налогового периода. В случае, если предприниматель в течение этого периода не вставал и не снимался с учета в качестве налогоплательщика, то налоговая база рассчитывается следующим образом:

с. 070, 080, 090 графа 4 = с. 040 * с. 050 * с. 060 * с. 070, 080,090 гр. 2

Если же происходило снятие или регистрация предпринимателя расчеты происходят относительно количества календарных дней, за которые осуществлялась деятельность в качестве плательщика ЕНВД.

• с. 070 графа 4 = с. 040 * с. 050 * с. 060 * с. 070 гр. 2 * с. 070 гр. 3/ число дней в месяце.
• с. 080 графа 4 = с. 040 * с. 050 * с. 060 * с. 080 г. 2 * с. 080 гр. 3/ число дней в месяце.
• с. 090 графа 4 = с. 040 * с. 050 * с. 060 * с. 090 г. 2 * с. 090 гр. 3/ число дней в месяце.

Код стр.100. Предназначена для отображения автоматических данных о сумме налоговой базы за квартал, сумма строк 070-090 4 графы.

Код стр.105.Предназначена для внесения данных о размере ставки налога в размере 15%, либо ставки установленной различными муниципальными образованиями.

Код стр.110. Предназначена для указания суммы налога за квартал.

стр. 110 = стр. 100 * стр. 105 / 100

Раздел 3

Строка 005. Если индивидуальный предприниматель не производит выплаты персоналу, ставится цифра «2», во всех остальных случаях нужно проставлять число «1».

Строка 010. Общая сумма единого налога. Здесь нужно указать суммарный доход по строке 110 со всех заполненных листов по всем видам деятельности указанных во 2 разделе.

Строка 020. Предназначена для внесения данных о больничных пособиях и страховых взносах. Она также предназначена для внесения расходов и платежей в соответствии с пунктом 2 статьи 346.32 НК РФ.

Строке 030. Указывается размер фиксированных страховых взносов для индивидуального предпринимателя.

Строка 040. Общая сумма, которую должен заплатить предприниматель государству.

• для стр.005 = «2»: стр.040 = стр.010 — стр.030 ≥ 0
• для стр.005 = «1»: стр.040 = стр.010 — (стр.020 + стр.030) ≥ 50% стр.010

Раздел 1

Строка 010. Заполняется код ОКТМО — узнать здесь.

Строка 020. В этой строке отображается величина налога ЕНВД которую уплачивают в бюджет (Строка 040 раздел 3).

В случае осуществления субъектом ЕНВД предпринимательской деятельности по одному коду ОКТМО, то строка 020 равняется строке 040 из 3 раздела. В случае осуществления плательщиком деятельности в разных населенных пунктах строка 020 рассчитывается по следующей формуле:

(ст. 040 раз. 3 * (сумма ст. 110 всех страниц разделов 2 по данному коду ОКТМО / ст. 010 раз. 3))

Пример заполнения декларации по ЕНВД с вычетом по ККТ

Для тех, кто не знает, как сдать декларацию за второй квартал 2019 года с учетом вычета по онлайн кассе, приведем образец заполнения этого документа.

Например, молодая бизнес-леди оказывает услуги парикмахера и зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. У нее в штате трудиться 2 сотрудника. В мае она купила онлайн-кассу.

Общие расходы оказались выше максимальной суммы возмещения в 18000 и составили 22000 рублей.

Заполненный вариант можно посмотреть на изображениях ниже:

Первая – когда мы не включили вычет по ККТ

Вторая – когда мы вычет по ККТ включили

Нулевая декларация

Источник: https://rebuko.ru/envd-onlajn-deklaratsiya/