Образец приказа о выплате проездного билета

О проездных документах для обеспечения служебных разъездов, приказ руководителя аппарата мэра и правительства москвы от 28 сентября 2005 года №26-дпр

В соответствии с указом Мэра Москвы от 18 февраля 2005 года N 11-УМ «Об отдельных мероприятиях, связанных с принятием Закона города Москвы от 26 января 2005 года N 3 «О государственной гражданской службе города Москвы» и в целях обеспечения служебных разъездов сотрудников Аппарата Мэра и Правительства Москвы и органов исполнительной власти города Москвы, находящихся на кадровом и финансовом обеспечении Аппарата Мэра и Правительства Москвы:

1. Утвердить распределение проездных документов (единых проездных билетов) по структурным подразделениям Аппарата Мэра и Правительства Москвы и органам исполнительной власти города Москвы, находящимся на кадровом и финансовом обеспечении Аппарата Мэра и Правительства Москвы (приложение 1).

2. Утвердить порядок предоставления единых проездных билетов для обеспечения служебных разъездов сотрудников Аппарата Мэра и Правительства Москвы и органов исполнительной власти города Москвы, находящихся на кадровом и финансовом обеспечении Аппарата Мэра и Правительства Москвы (приложение 2).

3. Финансово-хозяйственному управлению Мэрии Москвы обеспечивать ежемесячное приобретение 150 единых проездных билетов в 2005 году и 100 единых проездных билетов в 2006 году для сотрудников Аппарата Мэра и Правительства Москвы и органов исполнительной власти, находящихся на кадровом и финансовом обеспечении Аппарата Мэра и Правительства Москвы.

4.

Управлению государственной службы и кадров Правительства Москвы обеспечивать получение и распределение единых проездных билетов по структурным подразделениям Аппарата Мэра и Правительства Москвы и органам исполнительной власти города Москвы, находящимся на кадровом и финансовом обеспечении Аппарата Мэра и Правительства Москвы, а также передачу использованных проездных билетов Финансово-хозяйственному управлению Мэрии Москвы после истечения срока их действия.

5.

Руководителям структурных подразделений Аппарата Мэра и Правительства Москвы и органов исполнительной власти города Москвы, находящимся на кадровом и финансовом обеспечении Аппарата Мэра и Правительства Москвы, обеспечивать контроль за использованием единых проездных билетов для служебных разъездов в течение рабочего времени с соответствующими отметками в журналах учета местных командировок (приложение 3).

7.

Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Аппарата Мэра и Правительства Москвы, начальника Управления государственной службы и кадров Правительства Москвы Прокофьева А.И.

Первый заместитель руководителяАппарата Мэра и Правительства МосквыА.В.Лукьянчиков

Приложение 1. Распределение проездных документов (единых проездных билетов) по структурным подразделениям Аппарата Мэра и Правительства Москвы и органам исполнительной власти города Москвы, находящимся на кадровом и финансовом обеспечении Аппарата ..

Приложение 1к приказу руководителя АппаратаМэра и Правительства Москвыот 28 сентября 2005 года N 26-ДПР

Приложение 2. Порядок предоставления единых проездных билетов для обеспечения служебных разъездов сотрудников Аппарата Мэра и Правительства Москвы и органов исполнительной власти города Москвы, находящихся на кадровом и финансовом обеспечении ..

Приложение 2к приказу руководителя АппаратаМэра и Правительства Москвыот 28 сентября 2005 года N 26-ДПР

1. Уполномоченный сотрудник Управления государственной службы и кадров Правительства Москвы обеспечивает получение единых проездных билетов в ГУП «Мосгортранс», осуществляет распределение и возврат использованных билетов в Финансово-хозяйственное управление Мэрии Москвы.

2. Руководитель каждого структурного подразделения Аппарата Мэра и Правительства Москвы и органа исполнительной власти города Москвы, находящегося на кадровом и финансовом обеспечении Аппарата Мэра и Правительства Москвы, назначает ответственного сотрудника и организует работу по ежедневному учету местных командировок и распределению единых проездных билетов.

3. Единые проездные билеты на следующий месяц ответственный сотрудник получает у уполномоченного сотрудника Управления государственной службы и кадров Правительства Москвы в течение последних 3 рабочих дней текущего месяца.

4.

Использованные единые проездные билеты и заполненный журнал учета местных командировок за прошедший месяц представляются ответственным сотрудником в Управление государственной службы и кадров Правительства Москвы в течение первых 3 рабочих дней текущего месяца.

5.

Сотрудники Аппарата Мэра и Правительства Москвы и органов исполнительной власти города Москвы, находящихся на кадровом и финансовом обеспечении Аппарата Мэра и Правительства Москвы, имеют право использовать единый проездной билет в течение рабочего дня с соответствующей отметкой в журнале учета местных командировок.

6. В случае утери единый проездной билет не восстанавливается.

7.

В случае отказа структурного подразделения Аппарата Мэра и Правительства Москвы или органа исполнительной власти города Москвы, находящегося на кадровом и финансовом обеспечении Аппарата Мэра и Правительства Москвы, от получения единых проездных билетов полностью или частично, по решению Управления государственной службы и кадров Правительства Москвы невостребованные единые проездные билеты распределяются между остальными структурными подразделениями или органами исполнительной власти. Отказ от получения или использования единых проездных билетов оформляется в форме служебной записки на имя начальника Управления государственной службы и кадров Правительства Москвы.

Приложение 3. Журнал учета местных командировок

Приложение 3к приказу руководителя АппаратаМэра и Правительства Москвыот 28 сентября 2005 года N 26-ДПР

Источник: http://docs.cntd.ru/document/3661364

Образец приказа о выплате проездного билета

Вот примерная формулировка: 5.1. Работнику устанавливается разъездной характер работы. 5.2.

При выполнении Работником трудовой функции он совершает служебные поездки в пределах Москвы, Химок, Мытищ, Долгопрудного. 5.3.

Размеры и порядок возмещения расходов, связанных со служебными поездками, установлены действующим в ООО «Карамель» Положением о разъездном характере работы, утвержденным 17.01.2011.

5.4. Поездки Работника, совершаемые за пределами населенных пунктов, указанных в п.

Налоги/взносы Расходы на проездной билет Организация сама купила работнику билет Организация

Возмещение расходов на проезд в общественном транспорте

Веселкин¦L————————————————————————— Рисунок Компенсация подразумевает, что деньги выдаются за фактически понесенные сотрудником расходы.

А значит, он должен составить авансовый отчет и приложить к нему проездные документы, например за месяц. Деньги организация может выдавать как по факту подачи отчета, так и заблаговременно — до начала месяца.

Важное обстоятельство. Компенсация расходов на проезд выплачивается работникам с разъездными обязанностями, и последнее необходимо подтвердить должностной инструкцией.

Что значительно упростит учет проездных билетов, купленных для сотрудников

Например, секретарю. И всю ответственность за учет проездных возложить на него. То есть он может ставить подпись в том, что выдал билеты.

А затем в том, что проездной документ сдан в бухгалтерию.

Для этого вы можете ввести дополнительные графы. Кому в компании положены проездные билеты Понятно, что обеспечивать проездными ваша компания будет не всех работников, а только тех, кто в них нуждается в силу своих обязанностей.

Например, это могут быть сотрудники, которые работают в разъездном режиме — курьеры, торговые представители, менеджеры по продажам, экспедиторы.

А может, ваша компания оплачивает проезд некоторым работникам, чтобы те добирались из дома до офиса и обратно. В любом случае список тех, кому вы разрешаете пользоваться проездными билетами, надо закрепить в отдельном приказе.

Образец приказа о возмещении расходов на проезд

Но это нужно будет сделать только в том случае, если сотруднику были выданы средства заранее.

Некоторые задаются вопросом, можно ли перечислить деньги сотруднику на ту же карту, на которую ему перечисляются зарплатные средства. Да, это действительно возможно, особенно при начислении компенсации за траты в период командировки.

В таких случаях, рекомендуется указать в платежном поручении, что перечисленные средства являются подотчетными.

Сотрудник в свою очередь должен предоставить заявление о перечислении подотчетных сумм на его зарплатную карту и указать реквизиты карты для перечисления. А затем указать факт оплаты зарплатной картой.

Существует ряд документов, регулирующих факт возмещения: приказ руководителя, заявление сотрудника, документы об оплате, общий приказ организации, регулирующий такие ситуации.

Но мы говорим о тех случаях, когда работодатель согласен с компенсацией.

Вход на сайт

Утвердили приказом перечень работников с разъездным характером работ.

Но аудиторша сказала, что необходимо вести журнал ЕЖЕДНЕВНОГО учета (в 9.00 взял- в 18.00 отдал). Утвердили приказом перечень работников с разъездным характером работ.

Но аудиторша сказала, что необходимо вести журнал ЕЖЕДНЕВНОГО учета (в 9.00 взял- в 18.00 отдал). На этом наше начинание и затухло.

Может уже что-либо изменилось?

Ну заведите. в чём проблема? По логике — так и должно быть, ведь проездные выдаются именно в связи с разъездным характером работ.

Заведите-заведите, бумага всё стерпит.

Образец приказа о доплате за проезд в общественном транспорте

ФИО, т.н., должность, стоимость проездного цифрами и прописью.и т.д.2. Бухгалтерии затраты на оплату проездных билетов городского транспорта в сумме цифрами и прописью рублей относить за счёт собственных средств предприятия (фонда потребления). Директор подпись ФИО А по бухгалтерии проводить так: начислять работнику сумму стоимости проездного и удерживать.Про проводки не скажу.

Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что: Идет отправка уведомления… Я не даю консультаций в личных сообщениях.

Пожалуйста, все вопросы задавайте на форуме. Может уже что-либо изменилось? Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что: Идет отправка уведомления… #5[124134] 21 октября 2009, 12:19 Елена писал(а): Когда-то и мы хотели «проводить» оплату проездных через бухгалтерию.

Утвердили приказом перечень работников с разъездным характером работ.

Важно Но аудиторша сказала, что необходимо вести журнал ЕЖЕДНЕВНОГО учета (в 9.00 взял- в 18.00 отдал).

Скачать приказ на компенсацию проезда к месту работы образец

41.4 Федерального закона от 17.01.1992 N 2202-1 «О прокуратуре Российской Федерации», ст.

Хотя вот уже скажу и про проводки:Начисление работнику стоимости проездного: К51-Д76Удержание с работника стоимости проездного: Д70-К76.Оплата производится с расчётного счёта организации.

by/ Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что: Идет отправка уведомления… Я не даю консультаций в личных сообщениях.

Проездной билет для сотрудника: как оформить и учесть | Журнал « книга» | № 18 за 2012 г

Работнику устанавливается разъездной характер работы.5.2.

При выполнении Работником трудовой функции он совершает служебные поездки в пределах Москвы, Химок, Мытищ, Долгопрудного.5.3. Размеры и порядок возмещения расходов, связанных со служебными поездками, установлены действующим в ООО «Карамель» Положением о разъездном характере работы, утвержденным 17.01.2011.5.4. Поездки Работника, совершаемые за пределами населенных пунктов, указанных в п.

5.2 настоящего договора, являются служебными командировками и оформляются в установленном законодательством РФ порядке.

Если все вышеперечисленное будет сделано, то затраты на проездной билет в зависимости от способа его выдачи — предварительная покупка или последующая компенсация — будут учитываться следующим образом.

* Сейчас Минфин считает, что компенсации расходов за разъездной характер работы не входят в систему оплаты труда.

А как отдельный расход подобные компенсации в закрытом перечне расходов упрощенцев не поименован ы ст.

Приказ на оплату проезда в отпуск образец

Компенсация должна осуществляться один раз в два года. Данное правило прописано в 325-й статье ТК РФ.

Также нормы установлены в Федеральном законе, регулирующим вопросы государственных гарантий и компенсаций для северян. В кодексе указано: если человек трудится в бюджетных организациях, то за оплату проезда отвечают соответствующие государственные учреждения.

Дорога оплачивается в две стороны вне зависимости от используемого транспорта. Запрещено использовать только такси. Дополнительно компенсируется провоз багажа в размере до 30 кг.

В законе о северянах и компенсациях для них, есть отдельная статья, отведенная под вопрос оплаты проезда работникам, когда те отправляются в отпуск.

В 33-й статье данного закона просто представлена отсылка на Трудовой Кодекс.

Как отразить в учете расходы на оплату проезда сотрудников в общественном транспорте

Проездные билеты являются денежными документами.

Поэтому в бухучете их поступление отразите на счете 50-3 субсчет «Проездные документы» (Инструкция к плану счетов): Дебет 50-3 субсчет «Проездные документы» Кредит 60 (76) – оприходованы в кассу проездные билеты, приобретенные в транспортном агентстве; Дебет 50-3 субсчет «Проездные документы» Кредит 71 – оприходованы в кассу проездные билеты, приобретенные через подотчетное лицо (на основании авансового отчета). Списание проездных билетов отразите проводкой: Дебет 26 (44…) Кредит 50-3 субсчет «Проездные документы» – списана стоимость использованных проездных билетов.

Пример отражения в бухучете расходов на приобретение проездных билетов для сотрудников 1 марта ООО «Торговая фирма «Гермес»» через подотчетное лицо приобрело единый проездной билет на 60 поездок стоимостью 1300 руб. По правилам, установленным в организации, приобретенные билеты хранятся в кассе организации и выдаются сотрудникам при совершении ими поездок по городу в служебных целях.

Приказ о оплате сотрудников проездных документов скачать

Скачать Приказ о оплате сотрудников проездных документов

ПРИКАЗ от 16 мая 2012 г.

При утере проездных документов оплата (компенсация) стоимости проезда производится при документальном подтверждении факта проезда и пребывания сотрудников 31 января 2008При отсутствии вышеуказанных документов, а также в случае, если приказом руководителя на оплату проездных билетов не указаны конкретные работники, которым в связи с разъездным В нем чиновники разрешили не начислять ЕСН на стоимость проездных, но только если руководитель фирмы своим приказом утвердил, что работа Во втором случае оплата проезда сотрудникам не облагается этим налогом, если составлены определенные документы.22 июня 20128. N 514. N 514 г. Приказ может выглядеть следующим образом Такой документ также поможет оправдать оплату проезда.

При утере проездных документов оплата (компенсация) стоимости проезда производится при Поэтому арбитры пришли к выводу, что суммы оплаты проездных билетов носят компенсационный характер и связаны с выполнением сотрудниками своих Такой документ также поможет оправдать оплату проезда. ПРИКАЗ от 16 мая 2012 г.

При утере проездных документов оплата (компенсация) стоимости проезда производится при документальном подтверждении факта проезда и пребывания сотрудников, членов их семей, а также членов семей и родителей погибших (умерших) Приказ Министерства внутренних дел Российской Федерации от 16 мая 2012 г. 8.

Москва «Об утверждении Порядка оплаты проезда сотрудникам органов внутренних дел 8.

При утере проездных документов оплата (компенсация) стоимости проезда производится при документальном подтверждении факта проезда и пребывания сотрудников 16 мая 2012Министерство внутренних дел российской федерации. Приказ может выглядеть следующим образом Для этого используется субсчет 50-3 «Денежные документы».

8. При утере проездных документов оплата (компенсация) стоимости проезда производится при Приказ Министерства внутренних дел Российской Федерации от 16 мая 2012 г.

Расходы на приобретение проездных билетов для сотрудников в бухгалтерском учете списываются на При утере проездных документов оплата (компенсация) стоимости проезда производится при документальном подтверждении факта проезда и пребывания сотрудников, членов их семей, а также членов семей и родителей погибших (умерших) 16 мая 2012Министерство внутренних дел российской федерации.

@tkzhpz

Оформление компенсации проезда

Или же сотрудник покупает проездной за свои деньги, организация затем возмещает ему расходы также на основании оформленного авансового отчета и подтверждающих документов на расход. В сервисе отразите выплату компенсации в разделе Зарплата –Прочие начисления. В УСН данные расходы учитывать Вы не можете, так как применяете объект «доходы», на котором расходы в расчет налога не берутся.

Актуально на дату 02.06.2015 г.

Узнайте подробнее про: Вам может быть полезно Вебинары Налоговыйкалендарь Ближайшие отчетныедаты для ИП Аванс по УСН за III квартал 2020 года

1. Снижение налогов
2. Сверка с ФНС
3. Консультации бухгалтеров
4. Шаблоны бланков
5. Автоматизация бухучета
6. Электронная отчетность

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

Оформление электронного билета на бланке РЖД

Естественно, ответственность по передаче билетов остальным пассажирам ложится на ваши плечи. Получить бумажный проездной документ можно только на российском вокзале.

(1 5,00 из 5)

Загрузка.

2 088 с друзьями: Проездной документ на поезд лучше покупать заранее — это известно всем. Однако запланированная поездка Планируя путешествие на поезде, мы первым делом задумываемся о покупке железнодорожных билетов.

Конечно, оформить В жизни всегда есть место непредвиденным обстоятельствам. Если срочно потребовалось обменять или вернуть заранее Покупка жд билетов через интернет — быстрый и удобный способ отправиться в путешествие.

Источник: http://konsalt74.ru/obrazec-prikaza-o-vyplate-proezdnogo-bileta-67731/

Образец приказа о доплате за проезд в общественном транспорте

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Образец приказа о доплате за проезд в общественном транспорте». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Работники РЖД и их семьи имеюли ли право на компенсацию? Право на оплачиваемый проезд по россии на поезде на всю семью?

Проездные документы (билеты) на проезд в поездах дальнего следования и пригородного сообщения оформляются на проезд.

В целях возмещения расходов на проезд Работникам с разъездным характером работы ежемесячно не позднее последнего рабочего дня текущего месяца выдается приобретенный за счет средств Работодателя единый проездной билет на автобус, троллейбус, трамвай, метро на следующий месяц.

Закрепляем «разъездной» статус

Проездной на 1 вид — 5 шт., цена за единицу, сумма.Ну и эту с/ф+копия приказа надо отдавать в бухгалтерию для оплаты.Далее копия платёжки+доверенность на лицо, которое будет получать проездные.Лицо получает проездные, выдавать может хоть бухгалтерия (если не лениво), но под роспись.По окончании месяца проездные таким же образом сдаются.

Работы, связанные с взаимодействием с государственными структурами.2.2.2. Работы, связанные с инспектированием объектов выполнения, производственных баз и объектов предприятия.2.2.3.
А как отдельный расход подобные компенсации в закрытом перечне расходов упрощенцев не поименован ы ст. 346.16 НК РФ .

https://www.youtube.com/watch?v=o5NovJ-CrwY

Расходы на проезд иными видами транспорта (например, маршрутное такси, пригородные электрички) возмещаются в аналогичном порядке.

Работник, как наименее защищенная сторона в трудовых отношениях, имеет ряд гарантий. Среди них – возможность компенсировать понесенные расходы на оплату проезда или получить аванс на указанную цель.

Работы, связанные с инспектированием объектов выполнения, производственных баз и объектов предприятия.

Трудовой кодекс регулирует только минимально допустимые значения. Общий же уровень надбавок в конкретной организации остается на усмотрение руководителя. Так, надбавки могут устанавливаться:

• За наличие образования особого вида и уровня, ученой степени, наград и пр. Чем более квалифицированный работник выполняет возложенные на него обязанности, тем большей надбавки он заслуживает.
• За высокие результаты приложенных усилий в профессиональной деятельности в этой организации.
• За высокое профессиональное мастерство при выполнении своих обязанностей.
• За выполнение особо ответственной и важной функции в общем цикле работ и пр.

Ситуация. Работодатель заключил договор с транспортной компанией, которая в установленное время доставляет любого работника от метро до офиса (и обратно) на автобусе. Учет работников, воспользовавшихся автобусом, не ведется.

Когда и кто оплачивает проезд, как составить документ на имя работодателя – на эти вопросы ответы можно найти ниже.

Заметим, что страховые взносы в отличие от НДФЛ не начисляются вне зависимости от того, есть ли у работников возможность добираться до офиса общественным транспортом или нет. То, как наличие общественного транспорта влияет на начисление взносов и НДФЛ, покажем в таблице.

Образец приказа о доплате за проезд в общественном транспорте 2018

Настоящее Положение разработано в соответствии с положениями Трудового кодекса Российской Федерации и иных нормативных актов, регулирующих трудовые правоотношения в Российской Федерации.

Здесь собраны самые актуальные и полезные для вашей работы схемы «УНП». Чтобы раскрыть их, надо просто следовать подсказкам.

Отдельно в документе необходимо закрепить преимущества и выгоды от использования платных шоссе. Например, возможность оперативно и безопасно добираться до пунктов назначения, сокращение маршрута, экономия топлива, меньший износ автомобилей. Причем экономический эффект надежнее подкрепить расчетом с реальными цифрами. Методику можно разработать самостоятельно.

Эти пояснения в законодательстве существуют для того, чтобы у руководителей организаций не было соблазна установить в своих компаниях всем работникам минимальную заработную плату, а остальное оформлять в виде надбавок.

Когда страховые взносы на оплату проезда можно не начислять

Виды возмещаемых расходов Работникам, занимающим должности (профессии), указанные в п. 2.1, или выполняющим работы, предусмотренные п. 2.2 настоящего Положения, возмещаются следующие виды расходов:3.1.

При поездке, не отнесенной к командировочной, но осуществляемой не в пределах города Москвы, расходы возмещаются в полном объеме по предъявлению надлежаще оформленных проездных документов.4.1.3. При отсутствии проездных документов оплата не производится.4.3.

Иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя:4.3.1.

Регистрируется приказ о надбавке к заработной плате в журнале приказов по личному составу и хранится 75 лет.

Примеры и образцы кадровых документов: трудовые договора, должностные инструкции, штатное расписание организации, гражданско-правовые договора, локальные нормативные акты, кадровые приказы.

Коммерческие организации, которые по закону не обязаны возмещать сотрудникам затраты на проезд, тоже могут это делать по собственной инициативе, это не запрещено.

Приказ об оплате проезда к месту проведения отпуска

Работодатель обязан возместить все издержки по факту, но он вправе установить индивидуальные требования в части рационального и экономного расходования бюджета компании: запретить работникам использовать для проезда к месту командировки такси вместо общественного транспорта или приобретать билеты класса люкс, бизнес, первого класса. Такие ограничения распространены в бюджетной сфере.

Образец талона (направления) на получение проездных билетов на авиационный транспорт для проезда к месту отдыха и обратно (приложение к договору на.

командировки (поездок¦ ¦продолжительностью свыше 24 часов) регулируется положением о¦ ¦командировках (утв. приказом руководителя ООО Меридиан от5 6.

Закона № 212-ФЗ). Это значит, что стоимость доставки, в принципе, может расцениваться как вознаграждение в пользу работников в натуральной форме (несмотря на то, что сами работники денежных средств не получают).

У работников нет возможности добираться до работы на общественном транспорте, поэтому представленные им услуги по доставке до офиса (и обратно) не могут рассматриваться как выплаты в их пользу. Страховые взносы не начисляются.

Образец приказ на возмещение расходов – командировочных

В связи с увеличением объема работ или совмещением должностей работнику должна быть назначена доплата за выполнение определенных трудовых функций. Для этого необходимо составить соглашение к договору с ним. 2.2.

Получается, что установление надбавки более-менее выгодно только тем, кто платит взносы по пониженным тарифам.

При поездке, не отнесенной к командировочной, но осуществляемой не в пределах города Москвы, расходы возмещаются в полном объеме по предъявлению надлежаще оформленных проездных документов.

Ведь это документ, подтверждающий расходы. В случае невозвращения билета его стоимость может быть удержана из зарплаты работника.

Приказ на проездные билеты образец

Во многих компаниях есть сотрудники, работа которых связана с постоянными разъездами по городу и прилегающим населенным пунктам. Обычно это курьеры, торговые представители, страховые агенты. А некоторым работникам приходится колесить по городу пусть и не постоянно, но с завидной регулярностью, например юристам, корреспондентам, мерчендайзерам и т.

д. В приказе доплата была названа «компенсацией», поэтому бухгалтерия не начисляла на нее взносы. Приказ о доплате. Примерная форма.ПРИКАЗ №0. В связи с выполнением дополнительного объема работ, в соответствии со ст. 151 Трудового кодекса РФ, ПРИКАЗЫВАЮ: 1.Произвести уборщице Коваленко Л.П. ежемесячную доплату к заработной плате за выполнение.

Источник: https://urist-vspb.ru/sovmestitelstvo/8320-obrazec-prikaza-o-doplate-za-proezd-v-obshhestvennom-transporte.html

Как компенсировать транспортные расходы сотрудникам

Случаи, когда работодатель обязан оплатить проезд работников, установлены Трудовым кодексом РФ. В соответствии со ст. 168 ТК РФ, работодатель возмещает сотрудникам расходы на дорогу при направлении в командировку. А в соответствии со ст. 168.

1 ТК РФ, возмещаются транспортные расходы, связанные со служебными поездками, работникам, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер.

Причем сотрудникам, которые по служебной надобности вынуждены перемещаться в пределах населенного пункта, также положена компенсация за проезд в общественном транспорте.

Особенно внимательно нужно относиться к проезду на такси. Такие транспортные расходы в командировке подлежат компенсации, только если их необходимость удастся обосновать. Например, сотруднику пришлось добираться из аэропорта до гостиницы в позднее время. Или добраться до пункта назначения иным общественным транспортом было невозможно.

При переезде работника по предварительной договоренности с работодателем на работу в другую местность в силу ст. 169 ТК РФ сотруднику положена компенсация за проезд к месту работы и новому месту жительства не только его самого, но и членов его семьи. А на основании ст.

325 ТК РФ некоторые наши сограждане могут даже бесплатно съездить в отпуск.

Такая компенсация за проезд к месту отдыха и обратно в пределах Российской Федерации положена один раз в два года лицам, работающим в организациях, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, и ежегодно — сотрудникам федеральных государственных органов и учреждений.

Чтобы получить такую компенсацию, сотруднику необходимо обратиться с заявлением к работодателю. В заявлении необходимо отразить сроки отпуска, сумму расходов к месту отпуска и обратно, приложить подтверждающие транспортные расходы документы (билеты).

Иные случаи, когда за дорогу платит работодатель

Вопрос доставки работников на работу и обратно трудовым законодательством не урегулирован, но многие работодатели оплачивают дорогу сотрудникам по собственной инициативе. А если такой пункт предусмотреть в трудовом или коллективном договоре, тогда, на основании п. 26 ст.

270 Налогового кодекса РФ, организация будет вправе не учитывать эти расходы при определении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. Работодатель чаще всего осуществляет доставку персонала собственным или арендованным транспортом, когда возможность доставки общественным транспортом отсутствует или затруднена из-за удаленности производства или особенностей режима работы.

Но иногда сотрудникам просто выплачивается денежная компенсация проезда к месту работы и обратно общественным транспортом.

Компенсация за использование личного транспортного средства в служебных целях

Если сотрудник использует для поездок по заданию предприятия личный автомобиль, то работодатель обязан ему компенсировать расходы на топливо и амортизацию авто. Для этого может быть предусмотрена выплата компенсации в трудовом договоре. Но следует помнить, что компенсацию включить в расходы при расчете налога на прибыль можно только в пределах норм:

• 1200 руб. в месяц — при двигателе 2000 см³ и меньше;
• 1500 руб. — при двигателе объемом более 2000 см³.

Размеры выплачиваемых компенсаций можно предусмотреть приказом руководителя.

Образец приказа о размере компенсаций за использование личных транспортных средств

Другим вариантом является заключение договора аренды транспортного средства. Этот способ позволит отразить в налоговом учете всю сумму расходов сотрудника на транспортное средство. Чтобы компенсация была правомерна, сотрудник должен подтвердить, что является владельцем автомобиля.

Поездки от дома до места работы на личном автомобиле компенсации не подлежат.

Порядок выплаты и размер компенсации

Чтобы расходы были возмещены, их необходимо подтвердить. Таким подтверждением понесенных работником расходов являются проездные документы, к которым прикладывается соответствующее заявление на компенсацию проезда.

Некоторые компании не считают нужным собирать эти документы и ежемесячно компенсируют сотрудникам с разъездным характером работы некую фиксированную сумму.

Но в этом случае велика вероятность того, что контролирующие органы посчитают такие выплаты не возмещением расходов, а надбавкой к зарплате за особые условия труда, и обложат их соответствующими налогами и взносами.

При оплате работодателем дороги к месту отдыха такая оплата производится по наименьшей стоимости дороги кратчайшим путем. В соответствии с ч. 4 ст. 325 ТК РФ, человек может подать заявление на компенсацию за проезд до отъезда в отпуск, исходя из примерной стоимости билета. А окончательный расчет производится по возвращении на основании предоставленных проездных документов.

Образец заявления на компенсацию транспортных расходов к месту отдыха

Для компенсации транспортных расходов необходимо предоставление подтверждающих документов: ж/д и авиабилетов, квитанций такси, актов выполненных работ транспортной организации. При выплате компенсации за использование личного транспорта должно быть заключено соглашение о ее назначении либо предоставлен договор аренды. Если подтверждающих документов нет, то:

1. Организация не сможет включить транспортные расходы в затраты при расчете налога на прибыль, ведь они должны быть не только обоснованны, но и документально подтверждены.
2. Если все же организация выплатит компенсацию, то контролирующие органы посчитают ее частью заработной платы и обяжут работника уплатить НДФЛ, а организацию — страховые взносы.

Учет возмещения транспортных расходов

Обоснованные и документально подтвержденные расходы на проезд сотрудников включаются в затраты предприятия и в бухгалтерском, и в налоговом учетах. В бухгалтерском учете они отражаются по дебету затратных счетов (26, 25, 44). В налоговом учете — включаются в расходы на основании:

• пп. 11 п. 1 ст. 264 — компенсация за использование личного транспорта в пределах норм;
• пп. 12 п. 1 ст. 264 — командировочные расходы.

Источник: https://clubtk.ru/kompensatsiya-transportnykh-raskhodov-sotrudnikam-v-2018-godu